财务怎么和仓库对账?
4个回答财税会计专题活动
- 前提是财务有没有数量金额账
- 收发存明细账后增加一个中间账簿就即可,这类似于会计上的发出商品账目簿。
物资发出的时候,在明细账登记发出,同时在发出商品帐中登记入库。这样发出商品中登记的就是没开票的发出物资,等到开票的时候,根据登记的数量和发票内容核对,既可以避免自己的错误,也可能发现开票的错误,核对完毕从发出商品账簿中转出结转销售成本。
会计错账处理方法:
1、 除二法
记账时出现的错误,借方或是贷方的方向相反,或是红蓝字记反,这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数,其差数会以二除得错账数,这就是查账的方法为除二法,这是最为常见的检查错账的方法之一。
2、 除九法
在记账过程中经常出现的问题,特别是前后两个数字颠倒,或是三个数前后颠倒,数字移位等问题出现时,对于这种问题的主要特点就是能够用九整除,这个数是九的整数倍,也就是我们所说除九法。
3、 差数法
根据错账的差数进行查找的一种方法,主要是用于漏记或是重记的账目。
4、 象形法
在进行核对账目时最常遇见的一种相差的错账,可能是几分钱也是很麻烦的,这类错账数字形状都很想象,比较容易发生错误,这是象形法。
5、 追根法
因为错误已经查了半天,没有发现错误,就是平衡,那么在这种情况下,就要用追根法,检查上期的结转数进行核对其中的差错,往往是源头的问题。
6、 母子法
这是核对明细分类账以及总分类账科目不相符的问题,主要是用于无法查找的方法下使用,以总账借贷额为母数,以明细账为借贷子数,子数加起来等于母数,如果不等就是有错。肯定是有错账出现。
扩展资料:
财务对账的内容:
所谓对账,就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错,以提高会计核算的质量,切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期(每年至少一次)核对各种账簿记录,确保会计信息真实可靠。
对账的内容,主要包括以下几个方面:
1.账证核对
账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小,可逐笔核对,也可抽查核对。如发现有差错,应逐步查对到最初的依据,,直至查出差错的原因为止。
2.账账核对
账账核对要求做到账账相符,一般有以下几种方法:
(1)检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查,如果借贷双方金额试算平衡,一般说来没有错误,如果借贷双方金额不平衡,则说明记账有错误,要作进一步的检查。
(2)检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法:
①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对,如有不符,应进一步查找差错所在原因。
②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数,直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。
3.账实核对
账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等,均应通过盘点实物,并与账存数核对,看其是否相符。
参考资料:百度百科 --- 对账 - 如果仓库中有几百上千种备品备件等,在未上ERP的情况下,就肯定要有详细的手工的库存保管台帐,对每一笔入库、出库都要分品种、分规格进行详细登记。数量、单价、金额等都要登记齐全。常规的账簿登记规范,如摘要、日小计、月合计、结存等,都要详细而全面。一般一个老库管员,这些基础工作都做得相当好。如果没有这些基础,对账基本上就免谈,即使是对账,也是在敷衍。
其次是出库、入库手续的问题,所有的入库单、出库单必须保证填写准确,而且不丢单。这些单据是会计(材料会计或者成本会计)做帐的基础。库房单据的数据不准确或者单据不齐全,会计的核算肯定也不准确。即使是上了ERP系统,库房单据也是最基本的会计资料,因为无论电脑软件发展到什么水平,会计工作的原始资料必须要有纸面上的东西作为依据。
然后就是会计关于库房材料账务处理的问题。一般手工帐有两种处理方式,一种也是分品种、规格详细进行登记,相当于另外一套库存保管台帐;另一种是分类汇总的材料帐,也就是把入库、出库的物品按类别进行分类,再对同类别进行金额汇总后登帐和进行会计账务处理。一般情况下最好采取第二种方式,这样既减少人力,也能监督控制库房保管情况。
在有前面的基础的情况下,才能真正实现与库房的对账工作。对账的依据就是会计的材料帐和库管员的仓库保管台帐。如果会计采取的是第一种手工帐方式,这个好办,直接对应就行了,如果有对不上帐的情况,就查看出库单、入库单找原因。如果会计采取的是第二种手工帐方式,就把库管员的仓库保管帐按照类别现场进行分类合计,再与会计帐对应。有不对应的,也是查库房单据。对于第二种会计手工帐方式,要求库房保管帐的分类必须和会计的一致,这样才方便核对监督。同时,还要求库房保管帐必须结出入库出库的金额和结存金额,不能偷懒,不能只记数量不记金额(年轻库管经常这样)。
对账一致后,再根据库存保管帐的结存数,进行现场盘点。对于盘亏、盘盈的处理,各公司不同。我们的处理方式是:盘盈的充公,盘亏的库管员照价赔偿。 - 收发存明细账后增加一个中间账簿就即可,这类似于会计上的发出商品账目簿。
物资发出的时候,在明细账登记发出,同时在发出商品帐中登记入库。这样发出商品中登记的就是没开票的发出物资,等到开票的时候,根据登记的数量和发票内容核对,既可以避免自己的错误,也可能发现开票的错误,核对完毕从发出商品账簿中转出结转销售成本。
会计错账处理方法:
1、 除二法
记账时出现的错误,借方或是贷方的方向相反,或是红蓝字记反,这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数,其差数会以二除得错账数,这就是查账的方法为除二法,这是最为常见的检查错账的方法之一。
2、 除九法
在记账过程中经常出现的问题,特别是前后两个数字颠倒,或是三个数前后颠倒,数字移位等问题出现时,对于这种问题的主要特点就是能够用九整除,这个数是九的整数倍,也就是我们所说除九法。
3、 差数法
根据错账的差数进行查找的一种方法,主要是用于漏记或是重记的账目。
4、 象形法
在进行核对账目时最常遇见的一种相差的错账,可能是几分钱也是很麻烦的,这类错账数字形状都很想象,比较容易发生错误,这是象形法。
5、 追根法
因为错误已经查了半天,没有发现错误,就是平衡,那么在这种情况下,就要用追根法,检查上期的结转数进行核对其中的差错,往往是源头的问题。
6、 母子法
这是核对明细分类账以及总分类账科目不相符的问题,主要是用于无法查找的方法下使用,以总账借贷额为母数,以明细账为借贷子数,子数加起来等于母数,如果不等就是有错。肯定是有错账出现。
扩展资料:
财务对账的内容:
所谓对账,就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错,以提高会计核算的质量,切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期(每年至少一次)核对各种账簿记录,确保会计信息真实可靠。
对账的内容,主要包括以下几个方面:
1.账证核对
账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小,可逐笔核对,也可抽查核对。如发现有差错,应逐步查对到最初的依据,,直至查出差错的原因为止。
2.账账核对
账账核对要求做到账账相符,一般有以下几种方法:
(1)检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查,如果借贷双方金额试算平衡,一般说来没有错误,如果借贷双方金额不平衡,则说明记账有错误,要作进一步的检查。
(2)检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法:
①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对,如有不符,应进一步查找差错所在原因。
②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数,直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。
3.账实核对
账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等,均应通过盘点实物,并与账存数核对,看其是否相符。
参考资料:百度百科 --- 对账
1、 除二法 记账时出现的错误,借方或是贷方的方向相反,或是红蓝字记反,这个错账的方法有一个特定的的规定就是错账数是偶数,其差数会以二除得错账数,这就是查账的方法为除二法,这是最为常见的检查错账的方法之一。2、 除九法 在记账过程中经常出现的问题,特别是前后两个数字颠倒,或是...
对账依据主要是会计的材料账和仓库保管台帐。对于第一种手工账方式,可以直接对应,若有账目不符,需检查出库单、入库单以找到原因。对于采用第二种手工账方式,需现场按照类别对仓库保管账进行分类合计,与会计账目进行对比。对于账目不符,应核查仓库单据。采用第二种方式时,要求仓库保管账的分类与会计账...
在具备这些基础的情况下,才能真正实现与库房的对账工作。对账的依据是会计的材料账和库管员的仓库保管台账。如果会计采用第一种手工账方式,对账相对简单,只需直接对应即可。若有对不上账的情况,需检查出库单和入库单以查找原因。如果会计采用第二种手工账方式,需将库管员的仓库保管账按类别进行分类合...
对账的依据就是会计的材料帐和库管员的仓库保管台帐。如果会计采取的是第一种手工帐方式,这个好办,直接对应就行了,如有对不上帐的情况,就查看出库单、入库单找原因。如果会计采取的是第二种手工帐方式,就把库管员的仓库保管帐按照类别现场进行分类合计,再与会计帐对应。有不对应的,也是查库房单...
对账时,首先要确定货物的单价,然后计算出实际库存价值。财务部门可能会采用先进先出法(FIFO)或加权平均法等不同的存货计价方法,这将直接影响到对账的具体步骤和结果。例如,如果采用先进先出法,那么最早入库的货物会被优先视为已售出,这将直接影响到期末的库存价值。反之,如果采用加权平均法,则会...