小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，那我怎么处理报税？
2个回答财税会计专题活动
- 如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明。
希望帮助到你。 - 此种情况，不少财务人员都遇到过，处理方法如下：
补开的发票，次月申报时，据实填列正数，同时在未开具发票栏填列相应负数。
这样做优点是：实现据实申报；申报的开票信息与税控系统一致；避免重复纳税。
小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
小规模纳税人发生了无票收入，按照税法的规定，应当依法开具发票。如果因为特殊情况未能开具发票，企业应当按照如下步骤进行处理：1.记录账务：企业应当在其会计账簿中准确记录无票收入的实际情况，包括收入的来源、金额、日期等。2.补开发票：企业应尽快补开发票。如果发生了无票收入，企业需要及时向购买方...
上季度已做无票收入，客户又找要开票的，本季度正常开票，然后无票销售填写负数，正负相抵冲不影响本月的收入、成本、税费，因无票销售为负数，报税时需要去税务局大厅清卡。
按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。无票收入跟开票收入的账务处理是一样的。同样确认收入计算增值税。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 ...
