辅导期一般纳税人当月进项税未认证已抵扣，下月应该怎么处理？
1个回答财税会计专题活动
- 把抵扣的跳出了，上月做暂估入账，待这月抵扣了，再入正式入账。
上月纳税申报时，这部分进项税不要填
当月未抵扣的进项税用应交税费—待抵扣进项税科目核算，待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。其会计分录如下：借：原材料/库存商品，借：应交税费—待抵扣进项税，贷：应付账款/银行存款。认证的时候：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷...
辅导期一般纳税人需注意，在获取增值税抵扣凭证时实行“先比对，后扣税”政策。此政策要求企业在认证增值税进项发票后，将认证信息上传至总局进行比对。待总局完成比对，并将结果下发至各省市后，主管国税局才会通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣。因此，对于当月收到的发票，需要等到次月才能进行抵扣。这意...
未认证的增值税专用发票上记载的货物，如果没有办理入库手续或是未销售可以暂不入账，等认证当月在入账处理。如果为了入库及时，可以暂估形式入账，待认证后在冲回暂估重新入账处理。购入货物，暂估入库 借：库存商品——暂估 其他应收款——待抵扣进项税 贷：应付账款——某公司 专用发票认证当月冲回暂估...
2、辅导期的一般纳税人，上月认证通过的进项税，隔月抵 扣，下月初时到税务所专管员处，打印“认证结果稽核比对单”拿着‘认证结果通知书’和“认证结果稽核比对单”和申报表，IC卡去申报大厅申报。3、你应该上月认证受理的那张 ，下月可以抵扣，因为你没认证，6月开具了发票，就得按17%...
9、“转出未交增值税”专栏，平时核算只允许借方出现数据。 “转出未交增值税”专栏记录企业月终将当月发生的应交未交增值税的转出额。10、“待抵扣进项税”专栏（EAS系统中新增的科目），平时核算只允许借方出现数据。“待抵扣进项税”专栏用于核算月底收到的采购 但未来得及拿到税局认证的的...
