计提增值税和交纳增值税分录怎么做？还有所得税和印花税的计提和交纳时怎么做？
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- 1、增值税不是计提的，销项减进项自然就是应交税额。
转出：
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费－未交增值税
交纳时：
借：应交税费－未交增值税
贷：银行存款
2、所得税：
计算时：
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
交纳时：
借：应交税费－应交所得税
贷：银行存款
转入利润：
借：本年利润
贷：所得税费用
3、印花税：
直接于交纳时记账即可：
借：管理费用－印花税
贷：银行存款
作为一个企业，没有固定资产不太现实；
如果你说的是耗用材料，那入库跟出库的价格应该一样；
产品出入库，在结转销售成本时，价格应该是一样的。销售时的价格一般就不一样了。
- 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录：1. 一般纳税人企业：- 缴纳当月增值税时：- 借：应交税费——未交增值税 - 贷：银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况：- 预缴时：- 借：应交税费——预交增值税 - 贷：银行存款 - 月末，将“预交增值税”明细科目...
2、下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)缴纳增值税的会计分录：借：应交税费——应交增值税(已交税金)贷：...
需要计提。计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（销项税额减去进项税额）；贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。缴纳增值税后，根据扣税单进行会计分录：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款。增值税的应纳税额是当期销项税额与当期进项税额的差额，...
1、计提增值税时，会计分录为：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、下月交纳增值税时，会计分录为：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款；3、如果上月已缴纳税金，上月交纳时的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款；4、...
计提增值税的会计分录：(1)计提时：借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷:应交税费—未交增值税。(2)下月交纳时：借:应交税费—未交增值税，贷:银行存款。(3)如果上月的已缴税金,上月交纳时：借:应交税费—应交增值税(已交税金)，贷:银行存款。(4)月末结转时：借:应交税费—未...
