应交税金多计提了增值税，怎么改过来
5个回答财税会计专题活动
- 其实应交增值税这部分，只要到了申报期就会发现错误。税务系统的和财务数据不一致，所以你错了一年，不知道是怎么完成申报的。
是否可以把你的错误重新描述一下，什么叫多计提了增值税？增值税是不需要计提的税金，你究竟是怎么错的呢 ？ - 其实应该是“应交税金”贷方有余额。看纳税申报明细。一年多时间延续，应该是附加税多计提了，应该能够发现是哪一块问题，迎刃而解。
增值税的计算=本月销项税-上期留底进项税-本期进项税，如果是正数，就放在上述公式计算附加，如果是负数，作为留底数，在下个月继续计算 - 1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：
借：主营业务收入差额数
贷：应交税金--增值税差额数（红字）
或
借：应交税金--增值税差额数
贷：主营业务收入差额数
2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响，不做冲销凭证。
扩展资料：
增值税税率是指增值税应税产品的总体税额与销售收入额的比例。由于增值税以应税产品的增值额为课税对象，同时又必须保持同一产品税负的一致性，因此，从应税产品的总体税负出发来确定适用税率是增值税税率设计的一大特点。
增值税税率一般与增值税扣除税率同时使用才能按增值税"扣税法"计税。现行增值税实行产品比例税率，分为8%，12%、14%、16%、18%、20%、21%、23%、26%、30%、43%、45%12个档次。
多数产品的税率是在原工商税、产品税税负基础上换算确定的，部分产品的税率，在原税负的基础上作了适当调整。
参考资料：增值税_百度百科 - 你其实应该是“应交税金”贷方有余额。一年多时间延续，应该是附加税多计提了。看纳税申报明细，应该能够发现是哪一块问题，迎刃而解。
- 增值税的计算=本月销项税-上期留底进项税-本期进项税，如果是正数，就放在上述公式计算附加，如果是负数，作为留底数，在下个月继续计算。
1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：借：主营业务收入差额数 贷：应交税金--增值税差额数（红字）或 借：应交税金--增值税差额数 贷：主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响，不做冲销凭证。
1. 比较简单的办法是: 这个月作一个方向相同的红字凭证,将即可。 2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多计提的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。 3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴增值税科目余额与...
1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数.也可以做冲销多提增值税的凭证.即: 借:主营业务收入差额数 贷:应交税金--增值税差额数(红字) 或 借:应交税金--增值税差额数 贷:主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证. ...
问题四：公司增值税和所得税计提多了怎么办 如果是去年的增值税及所得税多计提了，可以通过以前年度损益调整账户调整。借：应交税金-未交增值税 借：应交税金-应缴所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 今年现在3月还未过完，还未提所得税，所以确定你应该...
企业多提的增值税可以在做之前计提增值税相反分录，也可以做红字冲销多提增值税的凭证。账务处理如下：借：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） 。或者红字冲销：借：应交税金—增值税（销项税额），贷：主营业务收入 。
