所得税印花及教育附加和城建税的会计分录怎么做
6个回答财税会计专题活动
- 计提所得税
借：所得税费用
贷：应缴税费--应交所得税
计提城建税 教育费附加
借；营业税金及附加
贷；应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
印花税不和税务发生结算关系 不用计提 在实际上交时
借：管理费用-印花税
贷；银行存款
月末结转
借；本年利润
贷；管理费用
营业税金及附加
所得税费用
上交
借；应缴税费--应交所得税
贷；银行存款
借：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
贷：银行存款 - 所得税：
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
借：本年利润
贷：所得税
借：应交税金-企业所得税（已交税金）
城建税、教育费附加：
借：营业税金及附加
贷：应交税金-城建税
贷：应交税金-教育费附加
借：本年利润
贷：营业税金及附加
借：营业税金及附加
贷：银行存款 - 计提时：
借记 营业税金及附加
贷记 应缴税费--城建税
应缴税费--教育附加
应缴税费--印花税
借记 所得税费用
贷记 应缴税费--所得税
缴纳时 :
借记 应缴税费--城建税
应缴税费--教育附加
应缴税费--印花税
应缴税费--所得税
贷记 银行存款 - 1.所得税的分录：借：所得税，贷：应交税费（应交所得税）借：本年利润，贷：所得税，交纳时：借：应交税费，贷：库存现金或银行存款；
2.印花税:借管理费用,贷:应交税费(印花税)
3.教育费附加:借:营业税金及附加
贷:应交税费(应交城建税)
应交税费(教育费附加)
应交税费(地方教育费附加)
借:本年利润,贷营业税金及附加 - 计提所得税：
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
缴纳时:
借:应交税金-企业所得税
贷:银行存款
月底结转:
借：本年利润
贷：所得税
借：主营业税金及附加
贷：应交税金-城建税
贷：应交税金-教育费附加
贷: 应交税金-印花税
借：本年利润
贷：营业税金及附加
借：应交税金-城建税
借：应交税金-教育费附加
借: 管理费用-印花税
贷：银行存款 - 所得税：借：所得税
贷：应交税金－应交所得税
印花税：借：管理费用
贷：应交税金－应交印花税
教育附加和城建税：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－城建税
其他应交款
计提所得税 借：所得税费用 贷：应缴税费--应交所得税 计提城建税 教育费附加 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 印花税不和税务发生结算关系 不用计提 在实际上交时 借：管理费用-印花税 贷；银行存款 月末结转 借；本年利润 贷；管理费用 营业税金及附加 所得税...
至于个人所得税，通常依据人力资源部门出具的收入证明进行计算。在进行地税申报时，需要将这些税目一一计算清楚。城建税和教育费附加是基于增值税的计算，水利基金和印花税则分别以主营业务收入和特定比例的主营业务收入为基数，个人所得税则以个人实际收入为准，具体数值根据人力资源部门提供的信息确定。因此...
城建税则是以增值税（贷方余额）、营业税及消费税之和的7%为基数进行计算。其会计分录为：借：营业税金及附加，贷：应交税费--城建税。需注意，申报期限为次月10日前。教育费附加则是以增值税（贷方余额）、营业税及消费税之和的4%为基数进行计算，地方教育费附加则为1%。会计分录为：借：营业税金...
1、印花税:合同按金额的万分之三贴花;2、城建税,按缴纳的营业税缴纳;(1)纳税人所在地在市区的,税率为7%;(2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;(3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%;3、教育费附加,按缴纳的营业税的3%缴纳;4、地方教育费附加,按缴纳的营业税的2%缴纳;...
首先，对于在企业注册地施工的建筑企业，需缴纳营业税3%，并按此税率缴纳城建税7%、教育附加3%以及地方教育税2%的附加税。其次，建筑企业需要缴纳印花税，具体税率根据不同情况而定，但通常与合同金额相关。企业所得税则是建筑企业年度利润的税负，税率为25%。对于持外经证到外地施工的建筑企业，需在施工地...
