工会资产负债表编制
1个回答财税会计专题活动
- 跟附件：工会会计报表格式及编报说明
（一）资产负债表（本表适用基层工会）
工会01表
编制单位：（公章） 年 月 日 单位：元
编号 资产部类 期初数 期末数 编号 负债部类 期初数 期末数
一、资产类 二、负债类
101 现 金 203 暂存款
102 银行存款 204 借入款
104 有价证券 205 借管经费
105 暂付款 负债合计
106 借出款
107 库存材料 三、净资产类
108 投 资 301 固定基金
114 固定资产 302 投资基金
资产合计 303 经费结余
净资产合计
五、支出类
501 会员活动费 四、收入类
502 职工活动费 401 会费收入
503 事业支出 402 拨交经费收入
504 工会业务费 403 事业收入
508 其他支出 404 上级补助收入
509 上解经费支出 405 政府或行政补助收入
406 投资收益
407 其他收入
支出合计 收入合计
资产部类总计 负债部类总计
工会主席 财务负责人 制表
（二）资产负债表编制说明：
1．本表分别设计了基层、县以上工会两种，根据工会级次选用；
2．本表作为月、季报时，期初数填报上月（季）末余额表，作为年报时填报上年末余额；
3．本表期末数按月、季、年末总账各科目的余额数填报；
4．本表固定资产、投资的期初、期末数应与固定基金、投资基金的期初、期末数核对一致；
5．本表经费结余科目的期初、期末数应与收支决算表经费结余的期初、期末数一致；
6．本表拨出经费科目的期初、期末数应与工会机关、事业单位报表的拨入经费科目的期初、期末数一致；
7．本表作为本级工会决算报表时，应将本级财务部、机关供给经费单位的决算报表合并编报；
8．本表作为年终结账后的资产负债表应无收支科目的余额。
参考资料：
首先根据全年业务编制记账凭证，然后制作科目汇总表，最后根据科目汇总表对应填写资产负债表，填表后审核数据，资产=负债+所有者权益即可。
资产部类总计 负债部类总计 工会主席 财务负责人 制表 （二）资产负债表编制说明：1．本表分别设计了基层、县以上工会两种，根据工会级次选用；2．本表作为月、季报时，期初数填报上月（季）末余额表，作为年报时填报上年末余额；3．本表期末数按月、季、年末总账各科目的余额数填报；4．本表固定资...
综上所述，工会资产负债表的填写方法包括记录会员会费总额、企业拨缴的工会经费总额、企业职工工资薪金总额以及不超过工资薪金总额2%的扣除额数额。【法律依据】：《企业财务会计报告条例》第九条 资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。资产负债表应当按照资产、负债和所有者权益（或者股东权益，...
②资产负债表的编制法。工会事业单位资产负债表编制的依据是资产、负债、收入、支出及净资产类中各会计科目的期末余额。编制某一特定日期的资产负债表，就是将这一特定日期内各会计科目的余额填制在资产负债表的各相应科目中。当资产负债表为月报时，表中“期初数”为上月各项目的累计金额，“期末数”...
会计报表的编报要求 工会事业单位会计报表按报送的时间，可分为月报、季报和年报。《工会事业单位会计制度》规定的报表有：资产负债表、收入支出表、支出明细表、县以上工会事业单位收支决算汇总表。编制会计报表要根据登记完整、准确的账簿记录和其他有关资料编制。编制报表要做到数字准确、内容完整、报送及时...
