税务上固定资产一次性扣除帐上第二年1月固定资产还需要计提折旧吗？

税务上固定资产一次性扣除帐上第二年1月固定资产还需要计提折旧吗?

符合条件的固定资产在税务上的一次性列支费用与会计上的操作并不冲突。虽在税务上作了一次性费用列支，但在会计处理上，仍应如常进行折旧的账务处理并于每期企业所得税汇算清缴时作纳税调整就可以了。

固定资产一次性扣除如何做账

1、科目设定：科目一般设定为“固定资产付款”“固定资产原值增加”“累计折旧”，其中“固定资产付款”为贷方，“固定资产原值增加”为借方，“累计折旧”为贷方。2、计提折旧：一次性扣除的金额在购置期间即可分摊，当月可将此金额计提折旧，并用“累计折旧”科目记录。3、金额的再分配：固定资产一次性扣...

固定资产一次性扣除的税务处理和账务处理(上)

固定资产一次性扣除的税务处理与账务处理涉及会计与税法间的差异，以及企业所得税的预缴与汇算清缴。在购入固定资产的当月，应按会计准则将固定资产成本及其增值税进项税计入“固定资产”与“应交税费-应交增值税-进项税”账户，并用银行存款进行支付。次月进行账务处理时，需计提折旧并确认递延所得税负债。

固定资产一次性税前扣除账务处理怎么做

可以一次性在计算应纳税所得额时扣除.既然税法规定一次性税前扣除,就不要留残值了,否则会计处理和税务处理还产生差异.借:固定资产应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款同时,借:管理费用等贷:累计折旧预提的职工奖金是否能在税前扣除?

固定资产一次性扣除账务怎么处理?

固定资产一次性扣除账务处理及税务处理：借：固定资产，借： 应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：银行存款，同时，借：管理费用、制造费用等，贷：累计折旧。税务是季度所得税申报表或者汇算清缴的时候填写资产折旧摊销表，一次性摊销对应栏次。财政部 税务总局于2021年3月15日下发《关于延长部分税收...