公司去年亏损，今年盈利能完全弥补去年的亏损，然后算所得税呀？

看了你讲述的资料，我判断你公司企业所得税是按照核定征收办法征税的。

核定征收办法应纳所得税计算公式为：
应纳所得税=应纳税所得额*适用税率=收入总额*核定的所得率*适用税率=20*10%*25%=0.5（万元）

采取核定征收办法应纳所得税，是不予弥补以前年度亏损的。本年应纳所得税额就是0.5万元

依据：
国家税务总局《关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第十四条规定，纳税人实行核定应纳所得税额方式的，按下列规定申报纳税：
1.纳税人在应纳所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季度分期预缴。
2.在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季度均分，以此确定以后各月或各季度的应纳税额，由纳税人按月或按季度填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》，在规定的纳税申报期限内进行纳税申报。
3.纳税人年度终了后，在规定的时限内按照实际经营额或实际应纳税额向税务机关申报纳税。申报额超过核定经营额或应纳税额的，按申报额缴纳税款；申报额低于核定经营额或应纳税额的，按核定经营额或应纳税额缴纳税款。
根据上述规定，实行核定征收方式缴纳企业所得税的，一般是不设账或难以准确进行财务核算的企业。因此由税务机关确定采取核定征收企业所得税的企业，在采取核定征收年度不能弥补以前年度亏损。

今年的应纳税所得额=今年税前利润-允许弥补的亏损=6（你写的是净利润不对）-5=1万
应交企业所得税=1万*25%=2500元
希望可以帮助你

首先，按照收入的10%计提应纳税所得额的做法是错误的，下面是正确的做法：

今年净利润6万元，按照所得税率25%来计算，得到今年的利润总额为8万元。

弥补亏损是不需要做账的，结转本年利润的时候会自动弥补。

5年内的亏损可以用税前利润来弥补，应纳税所得额=8-5=3万元

应交所得税=3*25%=0.75万元

准确来说，所得税没有预提的概念，是按季预缴概念，这是前提，以下按税法实践来说说这个问题。
1、上年亏损5万元，可以在未来5年期弥补，也就是说，未来5年允许抵补5万元的利润而不用交企业所得税，未来5年中再出现亏损，同样可以从次年起再延5年；
2、当年每一季度末，需要按利润额预交企业所得税，税率为25%，因上年度税局数据库中有可弥补亏损数，只要计算出来的预缴数未超过可弥补数，可以在申报表中列明弥补数，并不扣税。
如本年1季度盈利4万元，2季度盈利5万元，3季度6万元，4季度5万元。1季度申报预缴是可以填上弥补4万元，预交数为0，2季度申报预缴是可以填上弥补1万元，预交数为1万元；3季度预交数国1.5万元，4季度1.25万元。那么全年预交数为3.75万元。
3、年度汇算清缴时，根据实际的利润加减汇算调整数之后，如有利润，可用来弥补以前年度(前5年)亏损，弥补之后，按实际利润额计算出应交所得税，此应交税金数减去本年度已预交的数字，为汇算清缴时应补交(或退)的数字。
接上例，如本年利润10万元，汇算调整后为13万元(调整招待费、广告费、工资等)，减去上年亏损5万元，则应税所得为8万元，应交所得税2万元，扣减已在各季度末预交的3.75万元，可以退税1.75万元；假设平常的预交数为0，则汇算清缴时应交所得税2万元。
4、当然，如果你是小微企业(需专门申报批复)，税率按20%执行，如利润小于3万元，可再打5折。
针对你的情况，如净利润为6万元，假设没有纳税调整项，又是小微企业，那么应交数为：
(6-5)×50%×20%=0.1万元
如果平常没预交过，这就是你应交的数字，如果平常已实际预交了2万元，那么应退1.9万元。

本例按查账征收计算，如你是定率征收方式(具体可问税局专管员，或查核税局给你的《税种核定通知书》)，参见楼上的问题，在定率和定额征收方式下，不可以弥补以前年度亏损，哪怕你是今年刚改为定率或定额征收方式。