一般纳税人 增值税期末结帐流程 详细点 谢谢
4个回答财税会计专题活动
- 步骤很简单，就你说的两步：一、抄税 二、报税
一、抄税
把IC卡插到读卡器以后，在防伪税控系统中，点税务处理-抄税处理-选择要抄税的月份-本期数据-抄税。就可以了，很简单，月份和本期数据，一般都是默认的，不用改，检查一下就行了。
然后在查询资料里把要报税月份的数据都打印出来，包括发票汇总表、明细表（正数发票明细表、负数发票明细表、正数发票废票清单、负数发票废票清单），注意有普通发票的，也要一同打印
二、报税
如果是远程抄报税，直接把卡插到抄报系统的读卡器上，抄完税后就可以直接进入抄报税系统点击常规申报（不需要报表，就一个条件抄税后的IC卡），过几分钟报税结果查询，查看申报数据是否成功，最后等增值税申报成功后（就是本月增值税申报完成了，跟抄报税的常规申报区分，这是两个步骤），再进入抄报税系统，清卡解锁就行了。
如果不是远程抄报税，就更好说了，报税的时候直接带着IC卡和你的增值税申报表去税务局报税就行了，税务局会给你清卡的，最后就是拿回来，直接用就行了，哈哈，有点罗嗦了，希望你听明白了。 - 月末要将应交税金－应交增值税科目的余额结转到应交税金－未交增值税科目中。
如果应交税金－应交增值税余额在贷方，分录如下：
借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税金－未交增值税
如果应交税金－应交增值税余额在借方，分录如下：
借：应交税金－未交增值税
贷：应交税金－应交增值税－转出多交增值税
月末应交税金－未交增值税科目的余额在贷方，就是企业尚未交纳的增值税。
次月交纳时，分录如下：
借：应交税金－未交增值税
贷：银行存款
月末应交税金－未交增值税科目的余额在借方，就是企业多交纳的增值税。这种情况，则转作下月留抵，在帐务上无需做记帐凭证。 - 期末结转的会计分录如下：
1.结转进项税额：
借：应缴税费—应交增值税-转出未交增值税
贷：应缴税费—应交增值税-进项税额
2.结转销项税额：
借：应缴税费—应交增值税-销项税额
贷：应缴税费—应交增值税-转出未交增值税
3.结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应缴税费—应交增值税-转出未交增值税
贷：应缴税费—未交增值税
请参考 - 1、先网上申报增值税 2、申报成功后带上金税卡去大厅抄税 3、抄税成功后账户上存上钱 4、税务系统自动扣税
一、抄税 把IC卡插到读卡器以后，在防伪税控系统中，点税务处理-抄税处理-选择要抄税的月份-本期数据-抄税。就可以了，很简单，月份和本期数据，一般都是默认的，不用改，检查一下就行了。然后在查询资料里把要报税月份的数据都打印出来，包括发票汇总表、明细表（正数发票明细表、负数发票明细表、...
法律分析：包括取得资产或接受劳务等业务的账务处理；销售等业务的账务处理；差额征税的账务处理；出口退税的账务处理；进项税额抵扣情况发生改变的账务处理；月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理；交纳增值税的账务处理；增值税期末留抵税额的账务处理；增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额...
12、月末,结转本月费用借:本年利润贷:管理费用销售费用财务费用 13、季末,计提预交所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税借:本年利润贷:所得税费用 14、期末结转增值税(进、销差额)借:应交税费-应交增值税贷:应交税费-未交增值税 一般纳税人企业缴纳增值税如何做账务处理?一般纳税人缴纳...
编制审核凭证/登记账簿/编制报表
月末，结转制造费用，借记生产成本-A产品、生产成本-B产品，贷记制造费用。 月末，结转完工入库产品，借记库存商品，贷记生产成本。 销售收入，借记库存现金/银行存款/应收账款，贷记主营业务收入、应缴税费-应交增值税（销项税额）。 月末，计提附加税（增值税不在本科目核算），借记主营业务税...
