招待费纳税调增后账务处理？
1个回答财税会计专题活动
- 首先，招待费做汇算清缴时是调增，需要多交所得税，所以调整后你的亏损额应该是增加的，不知道为什么反而少了？
其次，弥补以前年度亏损时，上年的数据应该与上年报表保持一致，上年汇算清缴时你怎么填的今年就怎么填，不然税务后台不对不一致会找你麻烦。另外我们这里汇算清缴时以前年度亏损都是系统自己带出来的，不需要自己填
1、关于业务招待费调增之后是不需要做账务处理的。2、业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。由于其直接影响国家的税收，因此税法对其税前扣除有限定---仅允许按一定标准扣除。3...
比如收入1000万，业务招待费发生额20万，收入的5‰=5万，发生额的60%=12万，所以按5万扣除，需要纳税调增应纳税所得额15万。如果因为汇算清缴调增业务招待费导致补交了企业所得税，账务处理是，
业务招待费在进行纳税调整时，通常不需要进行账务调整，只需调整报表即可。依据《企业所得税法实施条例》，企业发生的与生产经营相关的业务招待费支出，按照实际发生额的60%进行扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。举例如下：若企业当年销售收入为100,000元，那么销售收入的5%为5,000元，即业务...
在业务招待费需要调整时，不需要进行账务处理，只需调整报表即可。依据相关原则，企业业务招待费的扣除标准为实际发生额的60%，但最高不得超过当年销售收入的5‰。这意味着，企业在进行所得税汇算清缴时，需根据此规则进行相应的调整。以具体数字为例，假设某企业当年销售收入为10万元。根据规定，企业可以...
一般情况下，业务招待费调增调表不调账，按调整后金额正确计提所得税就可以了。如果要在凭证中单独体现，那就按照调增的金额乘以所得税税率单独做所得税计提凭证。
