两道税法题，求解！非常着急
- 注：以万元为单位
①借:在途物资200
应交税费―应交增值税（进）34
贷:银行存款234
②借:原材料62.3
应交税费―应交增值税（进）7.7
贷:银行存款70
③借:原材料212
应交税费―应交增值税（进）1.32
贷:在途物资200
银行存款13.32
④借:原材料100
应交税费―应交增值税（进）17
贷:营业外收入117
⑤借:银行存款2340
贷:主营业务收入2000
应交税费―应交增值税（销）340
⑥借:销售费用―运费15
―装卸费2
应交税费―应交增值税（进）1.77
贷:银行存款18.77
⑦借:银行存款2
贷:其他业务收入1.7094
应交税费―应交增值税（销）0.2906
⑧借:应付职工薪酬―非货币性福利193.05
贷:主营业务收入165
应交税费―应交增值税（销）28.05
借:主营业务成本150
贷:库存商品150
⑨借:固定资产600
应交税费―应交增值税（进）102
贷:银行存款702
⑩借:待处理财产损溢―待处理流动财产损溢10
贷:原材料―A材料10
借:管理费用11.7
贷:待处理财产损溢―待处理流动财产损溢10
应交税费―应交增值税（进项税额转出）1.7
销项税额:340+0.2906+28.05=368.3406万元
当月准予抵扣的进项税额:34+7.7+1.32+17+1.77＋102－1.7+35=197.09万元
应纳税额:368.3406－197.09=171.2506万元
⑥借:销售费用―运费15 ―装卸费2 应交税费―应交增值税（进）1.77 贷:银行存款18.77 ⑦借:银行存款2 贷:其他业务收入1.7094 应交税费―应交增值税（销）0.2906 ⑧借:应付职工薪酬―非货币性福利193.05 贷:主营业务收入165 应交税费―应交增值税（销）28.05 借:主营业务成本150 贷:库...
4、填写利润总额时要考虑营业外收支，但不能考虑公允价值变动损益等科目。也就是说，预缴所得税时的会计利润基本＝营业收入-营业成本+营业外收入-营业外支出。＝＝＝参考资料：所得税预缴填表说明：1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核...
我是一名税务工作者，我可以很严肃的告诉你，A公司与B公司的行为属于虚开增值税专用发票行为，是要收到法律制裁的。建议你拒收这张发票，免得惹麻烦。我给你解释一下A公司销售的货物为什么要B公司开局增值税专用发票的原因：购进货物的增值税叫进项税，销售货物的增值税叫销项税，当进项税>销项税时，企...
一个重要建议,现在考研形势不断变难,政治的大题还靠考前背诵肖四有点悬,我就是之前从来没又背大题,就靠肖四,可是今年肖老只压中了3道小题啊,总共5道大题,每道题似押中有非押中的感觉,最终能够直接把背的完整写上去只有3小题,其余都靠自己这么多年的政治修养。。导致我大题只有全国平均分都靠41分的选择...
个人所得税房贷申报有两种方式：1、通过扣缴义务人申报；2、综合所得年度自行申报。《 人民共和国个人所得税法实施条例》第三十六条 纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：（一）年所得12万元以上的；（二）从 境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的；（三）...
