请教关于计提企业所得税
3个回答财税会计专题活动
- 借:所得税
贷:应交税金-企业所得税
您计提了未上缴时,是要将应交税金计入资产负债中的(我指的是余额)
所得税,这个计入损益表中的. - 计提所得税时应记：
借: 本年利润 贷:所得税费用
借:所得税费用 贷:应交税费-所得税费用
应该算进去。
注;应交税金科目已改为应交税费科目
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 这一笔只争对企业所得税来结转：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 若你是跨年的，则：通过“以前年度损益调整”科目来...
只需要做计提的分录即可。借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提...
我可以简单的告诉你：企业所得税是基于你的利润计算的，你需要计算在不考虑所得税的情况下，公司1-12月的利润总额，然后按适应税率计算出应纳企业所得税；然后再算一下1-11月已经交了多少，12月应该交多少，把这俩数一加，得出的就是你汇算清缴的应纳企业所得税额；最后用前面的那个合计数跟已经...
（1）季度末，要做提取所得税分录，分录为：借：所得税 贷：应交税费—所得税 （2）季度末，还要按提取的所得税做结转分录：借：本年利润 贷：所得税 （3）下月交纳所得税时，根据税款单入账 借：应交税金--所得税 贷：银行存款
