应交增值税账目上为借方余额，那实际缴纳税金时怎么记账？
4个回答财税会计专题活动
- 1.应交税金-应交增值税帐目上为借方余额，表示公司还有进项留抵税额。作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多；
2.月末，如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。
3.月末，如果当期销项大于进项，其应交增值税税额 = 销项税 - 进项税-上期留底税额，
1）应交增值税.会计分录为：
借：应交税金-应缴增值税（转出未交增值税）
贷：应缴税金-未交增值税
2）.缴纳增值税时做：
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款；
3）同时按应交增值税*12%计提销售税金及附加费做：
借：销售税金及附加费；
贷：应交税费：城建费----应交增值税*7%；
贷：应交税费：教育附加费---应交增值税*3%；
贷：应交税费-地方教育附加费---应交增值税*2% - 你既然没有认证抵扣，那么账面就不要体现；
有两种处理方法：
1、未认证的发票不做账务处理；
2、未认证的发票做账务处理，但进项税金不要做出来，挂个过渡科目“其他应收款－待抵扣进项税金”；认证抵扣时再转出就可以；
如果一直有留抵税金，月末不要做结转工作
希望能帮助到你！ - 在应交税费科目下设二级科目待抵扣进项税，对于应该记账但是当月不需要认证或者因为其他原因没来得及认证的进项税额可直接计入这个科目，当你认证后再从这个科目转到进项税额科目，这样账目非常清晰。
只要交税了，就应借记应交税费----应交增值税，贷记银行存款。
应交增值税的借方余额，不需要月末结转。 - 缴税分录为：
借：应交税费——应交增值税（未交增值税）300
贷：银行存款 300
由于取得的增值税未及时认证，导致账面应交增值税余额与申报表不符，对企业没有实质性的影响的，借方余额保留就可以了，不用去管它，不影响今后抵扣的
1.应交税金-应交增值税帐目上为借方余额，表示公司还有进项留抵税额。作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多；2.月末，如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存，则涉嫌货物已发出但未计提销售，有逃税现象。3.月...
在会计处理中，当“应交税费-应交增值税”账户出现借方余额时，表明企业的进项税额多于销项税额，意味着企业当前不需要缴纳增值税，因此无需将其结转到“应交税费-未交增值税”科目。但如果出现贷方余额，则意味着销项税额多于进项税额，企业需要缴纳增值税，此时的处理分录为：借方记录应交税费-应交增值...
每月，如果“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目持续挂有借方余额，到年末时，需要将该科目余额转入“应交税费—未交增值税”科目，以确保账目的准确性。年末结转过程如下：1. 将转出未交增值税的借方余额结转到应交税费—未交增值税：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应...
增值税科目结转的正确做法：应交税金。1、应交税金，应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。2、年末时，应交税金，应交增值税如为贷方余额:借：应交税金，应交增值税（转出未交增值税）贷...
如房地产开发企业，按预收账款5%交纳的营业税就一直在已交税金借方挂着，直到此预收账款结转收入为止。 补充： 如果账目没记错，此应交税金借方根据情况处理：1、若是留抵税额。此时不用任何处理，以后月份自然抵扣。2、若是多缴税款。下月少缴就是了。3、若是预交税款。结转收入后计提税金，自然会...
