如何计提公司季度所得税？？
5个回答财税会计专题活动
- 按照会计上的利润表中的利润总额x25%计算所得税，分录如下：
借：企业所得税
贷：应交税金-企业所得税 - 公司亏损季度不用计提所得税，如果是实行会计制度，年末还是亏损不用计提所得税，如果是实行的是会计准则，
预计五年有可弥补的亏损则可计提递延所得税费用
借：递延所得税资产-公司亏损
亏损数（负数表示）
借：所得税费用-递延所得税费用
亏损数（负数表示） - 如果季度有利润需要计提所得税，计提方法：
借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
交税的时候：
借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款 - 营业税按照5%计提，借：主营业务税金及附加 2000*5%=100 贷：应交税金-应交营业税 100
企业所得税嘛，根据所得税法你自己计算下大概较多少可以先预缴的，做账时做到 借：预缴所得税 贷：银行存款 也有的税务局根据你的企业规模和盈利状况 规定你企业这个月先交纳多少的！
另外,站长团上有产品团购,便宜有保证 - 营业税按照5%计提，借：主营业务税金及附加 2000*5%=100 贷：应交税金-应交营业税 100
企业所得税嘛，根据所得税法你自己计算下大概较多少可以先预缴的，做账时做到 借：预缴所得税 贷：银行存款 也有的税务局根据你的企业规模和盈利状况 规定你企业这个月先交纳多少的！
在季度末，企业需根据账面上的期末利润总额来计提季度企业所得税，计提的比例为25%。若账面上的利润总额为负，则本季度无需计提，也无需缴纳所得税。具体的会计分录为：在计提时，应借记“所得税费用”账户。到了次月，当企业实际缴纳所得税时，应借记“应交税金——应交所得税”账户，并贷记“银...
借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--城建税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费--教育费附加 在计算所得税时，通常是没有费用可以抵减的，如果有抵减费用，这些费用也会被归类为管理费用等期间费用。所得税额是根据利润总额来计算的，而利润总额已经扣除了期间费用。
季度所得税的处理主要依据本季度最后一个月的利润表中的本年累计利润总额。如果利润总额为亏损，则无需缴纳所得税；若为盈利，则需要缴纳所得税。所得税的计提通常在本季度最后一个月进行。计提时，会计分录为：借：所得税费用，金额为利润总额乘以0.25。具体到不同类型的收入，例如销售收入或劳务服...
在季度末，需要查看本季度最后一个月的利润表中的本年累计利润总额，以确定是否需要缴纳所得税。如果利润为亏损，则无需缴纳所得税；若为盈利，则需按一定比例计提所得税。计提时，使用以下会计分录：借记“企业所得税”，贷记“应交税费--企业所得税”。这里的比例通常是25%，即利润总额的25%。关...
季度所得税的计算和计提主要依据本季度最后一个月的利润表中的本年累计利润总额。如果累计利润总额为亏损，则无需缴纳所得税；若为盈利，则需缴纳所得税。具体计提时间应在本季度最后一个月进行。所得税的计提可以通过以下会计分录实现：借：所得税费用，根据利润总额乘以25%的比例来计算，即利润总额*...
