企业所得税为负值
5个回答财税会计专题活动
- 一、如果你的利润总额为正值，那么你的应纳税所得额呢？
（1）如果你的应纳税所得额也为正值，就用应纳税所得额*25%=应缴所得税额
（2）如果你的应纳税所得额为负值（这是由于你公司进行了应纳税所得额的税前调整），则企业所得税直接填零就可以了，当然税务局肯定还要你提供相应的附件资料。
二、如果你的利润总额为负值，你的应纳税所得额也为负值，这种情况就跟上面第2条一样了。
三、如果你的利润总额为负值，你的应纳税所得额为正值（这也是由于你公司进行了应纳税所得额的税前调整），你的企业所得税=应纳税所得额*25% - 一、企业所得税是负数的原因
1、企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。
2、利润表中所得税费用一般情况下是正数。企业有利润后才会交纳所得税，如果是负利润，就不会交所得税。
3、但还有一种情况是：只有在收到当期退税的情况，或者冲销计算错误税金的情况下，可以为负数。
二、所得税费用为负数的情况下，则这样做会计处理：
1.确认当期递延所得税负债时
借：所得税费用—递延所得税
贷：递延所得税负债
2. 确认当期递延所得税资产时
借：递延所得税资产
贷：所得税费用—递延所得税
扩展资料：
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的 人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）联营企业；
（5）股份制企业；
（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
参考资料：企业所得税百度百科 - 无论如何企业所得税都不会出现负值的，最多就是企业所得税为零。
- 那是企业预交所得税大于应交所得税。
- 没有这种可能性
你的企业利润总额为正值，那么你就应该缴纳企业所得税了，怎么可能是负值呢？
一、企业所得税是负数的原因 1、企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。2、利润表中所得税费用一般情况下是正数。企业有利润后才会交纳所得税，如果是负利润，就不会交所得税。3、但还有一种情况是...
应交税费企业所得税为负值 答:资产负债表的"应交税金-应交所得税"可能出现负数,是因为企业按税法的规定,按季预交但企业尚未计提所致应交税金-应交所得税出现的借方余额.利润表的"所得税",指的是"所得税费用",只有企业的应税所得额为正数时,才会按适用税率计提所得税费用.若企业亏损,应税所得...
所得税为负数，即所得税的应纳税额为负值，意味着企业在一定时期内收入低于扣除成本和费用后的应税金额不足以致出现负所得税的现象。这可能反映出企业的经济运营状态有以下几种情况：一、企业亏损 当企业的总收入不足以弥补其成本或费用时，就会产生亏损。在这种情况下，企业无需缴纳所得税，甚至可能...
所得税为负数代表的含义：所得税为负说明企业有亏损或部分应缴纳所得税的金额为负值。以下详细解释几点关于所得税为负数的情况：一、直接含义 所得税为负数表明企业在该纳税年度内存在亏损，即收入不足以弥补支出。这意味着企业在经营过程中产生的收入不足以覆盖其成本和费用，导致利润为负值。因此，在...
所得税出现负数通常是因为企业所得不足以致无法承担应缴纳的所得税费用。具体来说，可能是由于企业经营状况不佳，导致收入不足以满足开支，进而使得应纳税所得额出现负数。此外，某些税收优惠政策的实施也可能导致所得税出现负数。例如，企业可能享受到税收减免、抵扣等政策，使得实际应纳税额低于零。此外...
