这月交上月的增值税 城建税 如何做记账凭证
3个回答财税会计专题活动
- 上个月有没有计提，如有记提：借：应交税金-未交增值税
应交税金-应交城建税
贷：银行存款 - 没计提借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款
城建税计提：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城市建设税
应交税费-教育附加
应交税费-地方附加
交税时：借：应交税费-城市建设税
应交税费-教育附加
应交税费-地方附加
贷：银行存款 - 城建税最后计入营业税金及附加里面哦
教育费附加也是计入营业税金及附加
但是印花税等计入管理费用
上个月有没有计提，如有记提：借：应交税金-未交增值税 应交税金-应交城建税 贷：银行存款
1、分录为：借：应交税金-应交增值税（已交税金）借：应交税金-应交城市维护建设税 贷：银行存款 --XX银行 2、电脑账套初始化时应交税金应该设定有明细科目；3、后附税务机关提供的完税凭证（纳税缴款书）。
缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税 贷：银行存款 缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
上月底产生增值税的时候，会计就应该按比例计提城市维护建设税和教育费附加等，在下月初征期内足额缴纳。
1、缴纳上月的增值税的会计分录：借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 2、缴纳所得税的会计分录：借：企业所得税 贷：银行存款 3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录：借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款 企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费...
