小规模到一般纳税人过度期问题
1个回答财税会计专题活动
- 你公司没有变为一般纳税人之前的业务，是不允许抵扣的，因为当时默认是小规模纳税人
这种情况可以考虑做货物退回，做红字处理，然后再重新购入，重新购入时间因为已经是一般纳税人了，所以可以取得增票抵扣了
法律分析：根据国家税务总局22号令，关于增值税一般纳税人认定管理的相关规定，小规模纳税人的销售额达到增值税一般纳税人标准后，最长有70个工作日（差不多3个半月）的“整理过渡期”。就是说，企业某月销售额达到一般纳税人标准，从次月申报期结束之日（通常为次月16日）起，先有40个工作日的申请时...
小规模纳税人转为一般纳税人的常见问题解答小规模纳税人标准的关键在于年应征增值税销售额不超过500万元。这个标准包含以下要点：年期限：连续12个月或不超过4个季度。 应征销售额：包括申报销售额、查补销售额和评估调整销售额，但不包括偶然发生的无形资产销售和不动产转让。 500万指的是不含税销售...
小规模纳税人转为一般纳税人的途径有主动申请和自动达标转登两种。主动申请需满足会计核算健全且提供准确税务资料，年应税销售额未超过规定标准但符合上述条件的纳税人，可向主管税务机关办理一般纳税人登记。而自动达标转登则要求连续12个月或连续4个季度累计应税销售额超过500万元的纳税人，需在规定时间内...
1、申报增值税：一般纳税人在过渡期需要按照原来的税率申报增值税，但是如果销售额超过小规模纳税人标准，需要及时向税务机关申报，并缴纳相应的税款。2、开具发票：一般纳税人在过渡期需要开具符合税务机关规定的发票，并按照规定申报发票使用情况。3、办理税务登记：一般纳税人在过渡期需要办理税务登记，并按...
小规模纳税人转为一般纳税人时，常常会遇到以下问题：首先如何判断是否达到了转换为一般纳税人的标准，这通常与销售额有关。其次转换后如何开具和使用增值税专用发票，以及相关的税务处理。然后如何适应一般纳税人的计税方法，包括税率的选择和计算方式的调整。此外转换过程中需要注意的税务申报和账务处理细节，...
