企业所得税费用是0还是负数

企业所得税为负值

1、企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，并且由于亏损企业的应交所得税为零了。那么这时，就会出现所得税费用为负数的情况了。2、利润表中所得税费用一般情况下是正数。企业有利润后才会交纳所得税，如果是负利润，就不会交所得税。3、但还有一种情况是：只有在收到当期退税的情况，...

企业所得税为负数怎么处理

法律分析：企业所得税为负数是正常的。一、企业所得税是负数的原因：1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会...

企业所得税费用能否为负数?

一般情况下，企业所得税费用为正数，体现为当期应缴纳的所得税。但出现负数的情况，主要是因为存在暂时性差异，使得递延所得税费用为负。例如，企业持有公允价值变动的资产，其账面价值与计税基础不同，形成应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异。在特殊情况下，所得税费用形成负数，意味着企业通过递延所得...

企业所得税费用能否为负数?

然而，在特殊情况下，所得税费用可能形成负数。例如，A企业在2021年度税前会计利润总额为300万元，交易性金融资产公允价值变动产生可抵扣暂时性差异700万元，实际发生预计负债冲减，政府补助计入不征税收入，预缴企业所得税130万元。在计算应纳税所得额和递延所得税后，所得税费用可出现负数-75万元。这表明...

企业所得税费用是0还是负数

根据企业所得税的计算方法，企业所得税费用是以应纳税所得额为依据计算的，如果为正数就有应交企业所得税税款，这个数就会大于O，如果是亏损，则只能以O计，不可能是负数。