我有一张去年的运输发票被查出是假票,税务局要调账,该怎样调?
5个回答财税会计专题活动
- 1、冲减原运费
借:应付账款—运输公司
贷:以前年度损益调整
应交税金—应交增值税(进项税额转出)
2、如果无法收回已付的运费
借:营业外支出
贷:应付账款—运输公司
3、如果可以收回已付的运费
借:银行存款
贷:应付账款—运输公司
4、所得税影响额
因为该笔业务的“以前年度损益调整—营业费用”冲回或者再计入“营业外支出”(该营业外支出是不能在税前扣除的),所以当然将调增一部分的所得税额。
借:利润分配—未分配利润
贷:所得税
盈余公积—法定盈余公积
—法定公益金
5、增值税额
由于进项税额的转出,使得当期应交增值税额也会增加。
希望以上能帮到你! - 去年的运输发票被查出是假票,要在今年调帐,说明是跨年度的帐了,应通过:“以前年度损益调整”科目来做,你可以这样调账:
不知道你当初报销运输发票是现金,还是银行存款 ,还是挂在应付帐款
1. 借:现金(银行存款、应付帐款)
贷:以前年度损益调整
2.月底结转:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整3
3.企业所得税汇算清交报表将该笔运输费用调整增加,可能会补交所得税(这项不用做分录)
4.如果你抵扣了运输进项发票,那么还要将进项税转出,或许还要补交增值税
借:现金(银行存款、应付帐款)
贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
以上1和4项可以合并做
你在摘要里要写明调整的原因。
可能还要罚款。 - 将进项税转出
借:进项税转出
CR:应交税金-应交增值税-进项税额 - 如果数额较小,可以不通过以前年度损益调整科目.如果是购进货货发生的运费,应该这样:
借:应交税金-应交增值税(进项税额转出)
贷:原材料--**材料
就是增加发现当期的材料成本。总之,转出进项税额时要和计算进项税额的业务配比,即增加当时的材料成本。
如果金额较大(依据你的职业判断力和对损益的影响程度)就要通过以前年度损益调整科目了。要注意,以前年度损益调整只适用于以前年度重大的会计差错。 - 就是当你没获得发票呗,补税款
去年的运输发票被查出是假票,要在今年调帐,说明是跨年度的帐了,应通过:“以前年度损益调整”科目来做,你可以这样调账:不知道你当初报销运输发票是现金,还是银行存款 ,还是挂在应付帐款 1. 借:现金(银行存款、应付帐款)贷:以前年度损益调整 2.月底结转:借:利润分配-未分配利润 贷:以前...
题主,稽查局是在你们6年前记账凭证内查出假发票,还是联查找到你单位的?如果是前者,找到该凭证,确认记录的所有当事人,首先要找经办人了解情况。另外,题主是否是当事人,或者涉及人员是否还在职,无论是否记得都需要上报领导协商。
税务检查运输进项发票真实性的查看方法如下:1、调取注销清算报告,汇算清缴报告;2、查询注册资本金印花税、地税是否上交;3、税局专管员批复之前把电子账、报表上传到报税的网站,即能够查询。运输发票税额是对增值税一般纳税人外购货物或销售货物(固定资产除外)所支付的运输费用(代垫运费除外),根据...
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。。记者来到双塔寺街某快捷酒店,询问是否可以购买发票,一位服务人员答:“不可以,我们有明确规定,必须是在我们酒店消费才能开发票,实际...
也属于虚开增值税专用发票行为,税款数额超过1万元,应当追究刑事责任。你的税款数额1.36万元,应该补交少交的税款,补交滞纳金,并处以0.5倍以上罚款,同时对虚开发票行为,处以5万元以上罚款。你已经达到了追究刑事责任的标准,税务机关应当移交司法机关。所以,你应当及时与税务机关沟通,或者通过律师。