去年将应计入管理费用计到应交税费科目企业所得税已汇算清缴结束怎样调账？

去年的专票全额计入管理费用,现在抵扣的话分录应该怎么做?所得税怎么处理?

计算相应的企业所得税（假设上年已计缴企业所得税，现应调增应纳税所得额），调整税金和损益:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 在企业所得税汇算清缴期内一并申报企业所得税，如已超出清缴期，那么，应另行做补税申报，将涉及税收滞纳金...

在年度汇算清缴前发现上年多计入费用在今年如何调整

一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。借：应交税费——应交企业所得税 贷：管理费用 借：应交税费——应交增值税（未交增值税）贷：应交税费——应交企业所得税 ...

去年将管理费用-业务招待费误计入到管理费用-其他管理费用跨年怎么调整,可以用以前年度损益科目调整吗?

不需要调整。去年记错的管理费用，一般情况下是通过以前年度损益调整。但由于现在都是管理费用下的费用一增一减，对以前年度损益调整的正负影响相抵消，因此也就不需要做调整分录。但是，招待费在计算所得税费用时，有纳税调增的影响，这个要单独考虑。如果需要补交所得税：借：以前年度损益调整 贷：应缴...

发现上一年度多提管理费用跨年后如何进行会计处理(完整的会计分录)?

借：（资产类或者是负债类科目）贷：应交税费—应交企业所得税 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 2、季度多记的管理费用（直接冲减）借：管理费用（红字/负数）贷：（资产类或者是负债类科目）（红字/负数）多列支的费用，影响到了损益，在计算所得税时进行纳税调整...

上年度的账应该计入其他应付款的钱做到了管理费用,现在通过以前年度损益调整科目进行调整这样做对吗?

你这属于以前年度费用少计了，需要调增。 企业调增以前年度费用，贷记有关科目，借记“以前年度损益调整”科目；由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 经上述调整后，应将本科目的余额转入...