请教关于补交跨年增值税，滞纳金，和收入的帐务处理及上年末年报的的处理

补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做

在处理补缴以前年度的增值税及滞纳金时，需遵循以下会计分录：首先，借记“其他应收款”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，以及借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“增值税检查调整”科目。这一步骤的目的是确认并计量因未缴增值税而产生的调整金额。接着，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记...

补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么?

若公司自查调整，发现不能抵扣或不符合抵扣条件的进项税，应计入相关成本。具体操作如下：借记"原材料、包装物"等科目，贷记"应交税费--增值税--进项税转出"。若存在漏记销项税的情况，则需补记销项税。在税务局查补税款时，依据国家税务总局关于《增值税日常稽查办法的通知》的规定，增值税一般纳税人...

补缴去年的增值税附加以及滞纳金应该怎么入账

借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做：借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分...

补缴增值税及附加税滞纳金账务处理

1、计提应补缴的增值税和附加税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）借：应交税费—应交增值税（增值税检查调整）贷：应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 3、缴纳滞纳金：借：营业外支出—滞纳金 贷：银行存款...

补交今年以前月份的增值税及滞纳金怎么进行账务处理?

补交今年以前月份的增值税及滞纳金，需要进行特定的账务处理。首先，要确定补交税的原因，计算出应交税费，然后进行缴纳。缴纳时，账务处理如下：借记“应交税费”，同时借记“营业外支出”科目（用于记录滞纳金），最后贷记“银行存款”科目。这里的应交税费和滞纳金通过借记相关科目，表示企业将承担这些费用；...