去年的一笔营业外收入税务稽查时要求补交了企业所得税怎样做账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 借 以前年度损益调整
贷 应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款 - 1、如题所述，假设该事项仅予以补税而未牵涉到罚款及滞纳金等处理，如下会计分录给予参考：
a、补计提企业所得税的会计分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
b、缴纳该企业所得税的会计分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
c、调整损益的会计分录：
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。
1、如题所述，假设该事项仅予以补税而未牵涉到罚款及滞纳金等处理，如下会计分录给予参考：a、补计提企业所得税的会计分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 b、缴纳该企业所得税的会计分录：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 c、调整损益的会计分录：借：未分配利润 ...
（1）确认收入借：其他应付款36 000贷：以前年度损益调整 36 000应补营业税＝36 000×5%＝1 800（元）应补城建税＝1 800×7%＝126（元）应补教育费附加＝1 800×3%＝54（元）应补房产税＝36 000×12%－3 600＝720（元）应补印花税＝36 000×1‰＝36（元）（2）补提营业税、城建税、...
借:银行存款贷:应交税费--应交所得税借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润 3、政策退税的处理:按"政府补助"处理即可 借:银行存款 贷:营业外收入--所得税退税 为什么要出口退税 答:一、调节职能的单一性 我国对出口货物实行退(免)税,意在使...
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预收账款挂了超出一年的，没开发票的及时开具发票，没有按照合同执行的，要给对方退回货款，如果是呆帐，按照会计制度和税法的规定转到营业外收入处理，并到利润总额，还要缴纳企业所得税。预收账款对于税务稽查来讲是个热门账户，因为在预收账款科目挂的款额时间越长和金额越大，都要引起税务稽查的注意...
