小企业会计准则补交上年所得税后怎么做分录
1个回答财税会计专题活动
- 可以这样记：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
按小企业会计准则,要先计提税费.借:未分配利润贷:应交税金---明细目清缴税费时借:应交税金--明细目贷:银行存款上述账务处理,无论补交上年的任何税费,都要先计提,也就是税局所说的补申报,再清缴结转税费.应交税金的会计处理怎么做?(一)未交增值税月度终了,将本月应交未交增值税自本科目(应交增...
1.补缴所得税款的计提 小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小企业按照税务机关的要求，将补缴的所得税款实际缴纳至国库。会计分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 三、注意事项 ...
在实行小会计准则的企业中，补交企业所得税时需进行正确的账务处理。具体操作如下：对于补交本年的所得税，首先借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交企业所得税”科目。这样，就将本年的所得税费用从损益账户中转入到应交税费账户中，反映了企业需要向税务机关补缴本年度所得税的义务。接...
实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法调整，即不做追溯调整，直接计入当期费用即可。分录：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税
