企业所得税A类季报 疑问 1-3季度申报有错怎么办
1个回答财税会计专题活动
- 在第四季度申报时修改，按你说的方法可以，但累计数要与你最终数据一致。表中无逻辑关系，直接填写营业收入、成本、利润总额就可以了。税金、费用不需填写，利润额是扣除税金、费用后的利润。A类中的营业成本就是与收入相对应的成本。
答：不需要!按照企业所得税预缴申报表的填报规则，是以累计金额列的数据来计算应纳税额的，因此全年累计亏损的情况下，即使第四季度盈利，也是不需要缴纳企业所得税的。问题二：2021年申报第一季度企业所得税，能否弥补以往年度亏损?答：可以的。若是今年第一季度企业所得税预缴申报的时候想弥补之前年度...
“ 营业收入”=利润总额之前所有收入，包括营业外收入。“营业成本”=利润总额之前所有支出，包括营业外支出。1、所得税是从利润总额（即会计利润）开始进行计算的。2、企业所得税法：应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额（即利润总额（即会计利润）），减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及允...
一、《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，填写：-3000（5000-8000）元 二、“据...
1.企业所得税季报：本季度是否缴纳企业所得税不是看你本季度是否有盈利，而是看你的本年累计数，如果为负，则本季度不需缴纳企业所得税。2.印花税：印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，即完成纳税义务。根据税法规定，应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花，年度终了后1月内...
现行《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（国家税务总局公告2011年第64号）要求填报的应纳税所得额是企业的“实际利润额”，即为会计核算的“利润总额”加上“特定业务计算的应纳税所得额”再减除“弥补以前年度亏损”以及“不征税收入”、“免税收入”后的余额。也就是说，...
