会计问题计算增值税
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- 留抵税额=8000
10月份销项税额=234000/1.17*0.17=34000，进项税额=163800/1.17*.17=23800
10份应交增值税=34000-23800=10200-（留抵）8000=2200
10月份应缴地方税费=2200*13.5%=297
10月份税负率=2200/200000=1.10%
截止十月份该公司全年税负率=27700/3200000=0.87%
若11月份转为正式一般纳税人尚需开具含税发票105300才能达到1.3%的税负
法律主观：增值税纳税分为一般纳税人和小规模纳税人。企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额÷（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。
计算本月应交增值税的基本公式为：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。月末时，企业需将本月未交的增值税从“应交增值税”科目转至“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账没有贷方余额。会计分录如下：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交...
会计中的增值税计算主要分为两种方法，适用于一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人采用的税率是17%。其应交增值税计算公式为销项税额减去进项税额。其中，销项税额等于不含税销售额乘以17%。对于公司日常销售的货物价格，通常包含税额，需要转换为不含税销售额。计算方式为含税销售额除以（1+17%）后，...
首先，确定本月应交增值税的计算公式：本月应交增值税等于本月增值税销项金额减去本月增值税进项金额。每个月结束时，企业需将当月未缴纳的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，以确保“应交增值税”明细账户无贷方余额。这一操作的会计分录为：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷...
1、增值税的计提：在销售商品、提供劳务、销售服务时，应按规定的税率计算增值税，并在会计账簿中相应地记录；2、附加税的计提：增值税计提后，根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税；3、相关会计分录：通常在销售时，会做如下会计分录：“借：应收账款/银行存款 贷：主营...
