金税卡全额抵扣是填主表15行还是23行
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- 23行
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 - 填附表四
主表23行自动显示
23行 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计...
做全额抵扣，填在增值税纳税申报表（即主表）23，要注意的是23栏的数不能大于本月要交是税，多的数在下个月再填写（比如本月要交税500元（销项税-进项税-留抵税=本月交税），现在1416在23栏只能填500，剩余的916在下月抵扣）
进行填写 3、附表四第一行第二列，第三列和第四列会自动显示。当主表19栏大于主表23栏数字时，税控盘和服务费才能填写主表或者说19栏应纳税额是0的情况下，不用填写主表两个附表可以填，等需要缴税了主表再填第23栏应纳税减征额，现在不用缴税，先不填（进项大于销项的情况下）小规模纳税人 ...
金税盘和航天信息维护费可以全额抵扣，具体操作流程如下：在发生维护费的次月进行增值税申报时，需要在增值税纳税申报表附列资料四中填写维护费信息。如果有应交增值税，可以在其中全额抵减税款。在填写附列资料四的同时，还需在增值税减免税申报明细表中进行记录，减免性质按照《财政部、国家税务总局关于增...
在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了按照正确做法应该如下,类似固定折旧差不多,有点复杂,实际操作中,用简略地做法就行了:按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在"应交税费--应交...
