依据是当月计提的增值税还是实际缴纳的增值税
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- 纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
附加税（城建税、教育附加、地方附加）根据当期应交增值税税额计提、申报、缴纳。
增值税是一种流转税，其计税依据是商品或服务的增值额。由于企业在每个月都有商品销售或服务提供，产生了增值额，因此增值税需要在每个月进行计提。具体原因如下：1. 反映真实经营情况 增值税是基于企业的实际经营情况来计算的。当月发生销售，即产生了增值额，因此需要在当月进行增值税的计提，以真实反映...
是计提本月的。根据正保会计网校显示，增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，当借款时计提增值税为应交税费-应交增值税，当贷款时计提增值税为应交税费-未交增值税。如果进行月报，10月的增值税是10月做收入计提增值税；而缴纳是11月申报后做缴纳分录...
计提增值税是计提本月的。计提增值税是公司按照国家税收法规，在每个纳税周期内提前核算并计入财务报表的税务费用。计提的增值税通常是按照实际销售额或采购额的比例进行估算，并在当月财务报表中予以反映。这有助于公司更准确地了解其税务负担，并及时满足纳税义务。
依据的是你累积的销项税额（其实就是你本月的销项税额）-累计的进项税额。其实也就是你的应缴税税——应缴增值税的余额，如果是在借方那就是不用缴税如果是在贷方就要按照余额缴税。这个余额=销项税-进项税
