美国租金收入如何报税

到了报税季节，找个会计师
人家就都给你办了，用不着操心1

房屋租金收入如何纳税？
美国居民、非美国居民的美国房子租金收入分别如何纳美国税？
美国居民一般都是全球收入征税，和美国公民一样。他们需要每年申报一次，并申报租金收入。租金费用可抵抵租金收入，而租金净收入则按累计税率纳税。
非美国居民收取美国房产的租金收入一般是需要预扣总租金收入的30%所得税。在这种情况下，承租人或房地产管理公司（如果有涉及）负有扣缴义务，即将扣完30%的税后汇款净额支付给非居民业主，则业主收到的租金收入不需再申报年度所得税申报表。而像EB5投资移民的外国人士，如果投资每年都有收益的话（当然大部分的投资人是没有拿到收益的），也应该是向IRS报税的，报税并不等于交税，而是净收入达到一定金额的时候，才需要交税的，但是投资收益还可以用一些折旧、其它的费用来抵扣收入，减少净收入，从而达到合理避税的目的，这个需要找专业的CPA咨询。
美国税法允许非居民申报年度所得税申报表，下面文会做进一步解释。
美国税法第871(d)条例规定，如果非居民外籍人士在美国拥有因房产而产生的收入，可以根据美国税法第871(d)条例，将由房产产生的收入作为与美国有关联的贸易收入所得。此类收入包括租金收入以及矿产，石油，天然气，或其他自然资源的使用费。同时，房产的出售或交换也包括在内。因此，当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便需要向美国政府申报其个人所得税 1040NR。
申报1040NR时，什么类型的房地产相关费用可以扣除？
这些费用可以作为相关费用在税前扣除：前期租金支出、折旧、修理、改进、旅行费用、清洗和保养、保险、纳税申报费
房产相关的开销（如物业费，房产税，水电费，维修费等）可以相应抵扣，只有净收益才需要被征收税。
因此，当非居民外籍人士在美国投资购买房地产并出租时，便有了需要向美国政府申报其个人所得税的义务。

在美国买房、出租、出售 报税不得不知的10件事，想看更多精品文章，欢迎关注我哦

第一件事：报税时间
1月底到4月中旬是美国税季，当事人需在这段时间内申报上一年的税表

第二件事：报税状态
外国人一般只能选择夫妻分开报税和单身报税

第三件事：税率
37%：单身应税收入超过510,300美元。
35%：单身应税收入超过204,100美元。
32%：单身应税收入超过160,725美元。
24%：单身应税收入超过84,200美元。
22%：单身应税收入超过39,475美元。
12%：单身应税收入超过9,700美元。
10%：单身应税收入低于9,700美元。

第四件事：是否报税就一定要交税呢
根据我的报税经验来看，外国人一般报税不需要交税，但报税这个动作是需要有的，很多外国人税表上显示是亏损的，自然就不需要交税了

第五件事：ITIN个人税号
美国国税局(Immigrants and Taxation Part II )发出的个人报税号码[ITIN]的全名为个人纳税识别卡[ITIN]，为与社会安全卡相同的九个数字的识别卡，供给没有社会安全卡而有意纳税的人都可申请，主要的功能是作为纳税或退税，及作为美国工作季的记录。
一般来说，ITIN申请需要当事人填写W-7表格，再附上税表，个人护照、签证原件，邮寄到国税局，12-15周后可以收到国税局批复的IRS信函。但是！！！一旦护照寄丢，材料缺失，申请理由不充分，很有可能竹篮打水一场空。 找CAA会方便快捷很多（美国国税局授权的护照认证代理机构就可以避免邮寄护照了）

第六件事：哪些费用可以抵税
相信很多投资人比较关注的是哪些费用可以抵税呢，一般为了出租房屋所发生的费用都可以抵税，如广告费、房产税、差旅费等

第七件事：房产税
很多投资人没有分清楚个人所得税和房产税，其中房产税是由于投资人在美国拥有房屋因此需要缴纳的税种（一定要按时缴纳，每个地方缴纳频率、时间不同），而个人所得税是投资人因为在美国有收益（包括租金收益）所以需要向国税局申报的税种，我们这里介绍的都是关于个人所得税的事项

第八件事：卖房报税
外国人出售美国房产，当出售价格到达一定门槛时，会被预扣15%的卖房价作为预扣税缴纳给国税局，需要在下一年度税季时通过报税的形式将其退回来（一般实际缴纳部分为出售利润的0-20%）

第九件事：逾期未报税有什么后果
有罚款以及高额利息，影响个人征信记录，严重时影响签证办理

第十件事：第十件事暂时还没想到，想到再补充~