在美国是如何报税缴税的呢
4个回答财税会计专题活动
- 美国的税务制度中,有一条原则是注重个人主动自愿的申报,即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税,但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际,一旦查出申报不实,当事人就会受到重罚。
个人须缴纳的税。就个人来说,要交税的主要有联邦个人所得税,所在州的个人所得税,所在地(社)区的财产税,社会保险税和资本利得税(如果投资盈利的话)。
报税和缴税过程:
每年4月15日是美国报税的“截止日”,以前一到报税截止日,就有很多人在邮局排队邮寄资料,不过现在绝大多数的人在网上报税。
报税的时候,夫妻可以单独报税,也可以按家庭报税。如果家庭有孩子,按照人均已经其他负担,还可以减免。
以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子,其中一人收入3万美元,代扣3000美元(10%),另一人收入2万美元,代扣2000美元(10%)。
那么他们2010年报税计算为(美元):全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(2人)=应纳税收入,即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美国国税局的计算,那么他们要纳税3835美元,已经代扣了5000美元,减去应缴税数字,年度退税1165美元。
如果有两个未成年的孩子,那么就变成:全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他们只需缴税2766美元,最终年度退税2234美元。
另外,如果这两个孩子都不足16岁,那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额,每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策,今年这对夫妇还能免税800美元,所以,他们原来代扣的5000美元不仅都退了,联邦政府还要额外多给他们34美元。
联邦个人所得税是渐进制,收入越高,税单就一档一档地加上去。具体税单年年都在变化,例如目前小布什政府正在实施个人所得税的减免措施。最高税率名义上达40%左右,但美国的富人都有办法来逃避。其中最突出的就是把收入转到海外,尤其是那些“避税天堂”的地方。有人估计实际纳税率不超过收入的30%。美国的穷人交税很少,或者不交税,因为没有钱。税赋的负担主要落在中产阶级头上,而且有不断增加的趋势,其中大部分人或家庭的实际税率大约在20%左右。 - 您好,以下回答您的问题。
一、基本数据
您是否申报过美国税:
□是,请准备最近两年度美国报税资料(1040申报表、州所得税申报表复印件)。
□否,可准备原所在国前一年度及当年报税资料。
l 取得绿卡后初次申报者请提供取得绿卡的时间
l 报税年度在出入境美国的纪录:
l 申报人及被抚养人的英文姓名、出生年月日、社会安全码及英文通讯地址、身分(有无结婚、就学)
l 本年度适用之基本数据变更:
(如婚姻状态,或扶养子女或父母有变动)
二、所得资料
□EB-5投资所得:请提供K-1表(应向移民公司索取)
□ 薪资所得:请提供薪水缴税证明、每月薪资明细、公司中英文名称及地址、职称(美国来源请提供W-2或1099表)
□租金所得:请提供房屋取得时间、成本(含费用)、租金收入、缴税证明、出租费用、房屋地址、房屋型态(商用或住宅)、房屋所有权人、出租起讫日
□利息所得:银行英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、利息所得、缴税证明、每月对账单(美国来源请提供1099-INT表)
□上市股利所得:证券公司英文名称、英文地址、户名、账号、年度最高余额、币别、股利所得、缴税证明、每月对账单(美国来源请提供1099-DIV表)
□私人股利所得:公司英文名称、英文地址、股利所得、币别、缴税证明、年底净值、持股比例(美国来源请提供1099或K-1表)
□自营业所得:收入金额、费用明细、是否在家工作
□ 投资或交易所得(指出售股票、房产等):取得成本、取得日期、出售价金、出售日期、手续费、缴税证明、交易对账单、红利配股纪录(1099-B及或/1099-S表)
□其它:
三、资产资料
□ 境外公司持股超过10%:公司英文名称、英文地址、公司执照、公司章程、股利所得、币别、缴税证明、公司年底财报、持股比例、公司所得明细(美国来源所得、关系人交易所得、被动投资所得)
□ 境外公司持股 10% 以下:公司英文名称、英文地址、公司年底财报、持股比例
□其它资产或受赠::
四、常见相关费用
A. 房屋贷款利息 □ 1098表
B. 捐赠 □ 美国境内受赠机构出具的捐赠收据
C. 医药支出 □ 医院或诊疗支出
D. 个人税捐 □州所得税、房产税,或其它特定期间可列报扣除的税捐
E. 美国大学学费 □1098-T表及其它付款资料(支票或信用卡账单)(若是就读非美国大学则需向学校确认)
五、不同身分对外国劳务免税所得(Foreign Earned Income Exclusion)适用比较
美国公民或与美国签有租税协议国公民之美国税务居民
测试方式
真实住所测试(BRT, Bona Fide Residence Test)
构成条件
实质之海外居民,即应于海外有实质之居所(Residence)
事实认定
1. 主张扣除者应能举证于海外有居所,家人均住在居所国及政商、社会、经济关系均在居所国。
2. 可举证于居所国停留之目的与时间长短。
3. 海外居留期间必须不间断持续一整个税务年度(但短暂或偶尔离开不用扣除)。
4. 一旦符合BRT,除非终止否则均视为符合BRT而享有全年扣除,终止年度则按比例扣除。
计算方式
1. 持续税务年度全额扣除
2. 终止年度:(终止年度天数/年度总天数)×外国劳务免税所得额
所有美国之税务居民
测试方式
实际居住测试(PPT, Physical Presence Test)
构成条件
于任一365天/12个月期间在海外居留至少330个整天(整天表示00:00~24:00)
事实认定
1. 任一365 天/12个月期间无需与申请人税务年度一致。
2. 330个整天不需要连续,只要同一365天/12个月之间即可。
3. 原则上采形式认定,只要居留至少330个整天,居留理由与动机并不影响此计算。原则上此方法认定较严格,所以也较无争议,如果同时满足两种测试方式,建议使用此种。绿卡持有人须申请白皮书。
计算方式
1. 以税务年度为连续 365天计算者全额扣除
2. 非以税务年度计算者可扣金额=(当年度天数/365)×外国劳务免税所得额
KEDP安致勤资 - 报税时间:美国报税季将于 2022 年 1 月 24 日,于 2022 年 4 月 18 日结束
如何提交您的联邦税
美国大部分地区的联邦所得税申报表应于2022 年 1 月 24 日开始接受和处理联邦纳税申报表。要开始纳税申报表,您首先需要了解您在 2021 年赚了多少钱。然后您需要决定是否采用该标准 扣除或逐项列出您的回报。 最后,如果您居住在缅因州或马萨诸塞州,则需要在 2022 年 4 月 19 日之前提交所有内容,如果您居住在美国其他地区,则需要在 2022 年 4 月 18 日之前提交所有内容。
在联邦体制下,美国的税收制度既繁琐又严苛,思程会计师事务所为客户提供综合性的税务服务, 解决在美企业不同地区的税务问题。我们的税务专家致力于为客户提供税务申报,税务筹划、跨国报税、公司年审、应对IRS税务检查等涉税服务,确保客户在经营过程中符合美国的税务要求,进行更有效的税务统筹和安排,免除企业税务上的后顾之忧。
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首先看交哪些税?
美国个人所得税包括联邦、州和地方税。联邦税率全国一致,但州和地方税率各地不同。大部分州有州个人所得税,没有州所得税的州有:阿拉斯加、德克萨斯、佛罗里达、内华达、怀俄明、南达科他和华盛顿州。是否有地方所得税要看居住地才能确定。
如何报税?
(1) 登陆国税局网站下载免费表格做纸质申报
(2) 登陆国税局网站进免费申报(freefile)链接,这个一般是调整后收入(Adjusted Gross Income)小于规定的额度可以免费电子申报。
(3) 使用商业收费报税软件,如TurboTax, H&R Block等。
(4) 找会计师或报税员代理报税
报税时间
● 开始时间1月29日
国税局将于1月29日开始接受纳税申报,预计2018年将提交近1.55亿份个人纳税申报表。
许多报税软件或税务专家可能在29号之前就开始接受纳税申报表,然后在IRS系统开放时提交报税表。国税局于1月29日开始接受电子和纸质的报税表,但随着系统更新的继续,纸质申报退款将在2月中旬之后开始处理。国税局鼓励大家以电子方式报税,以更快获得退款。
● 截止日期4月17日
美国三角会计
所以要报税需要到这两个地方,有2种方式可供选择 1.可以选择去现场填报, 2.可以选择直接在网上进行纳税申报 《 人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政 法规 规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,...
美国的税务制度中,有一条原则是注重个人主动自愿的申报,即政府事先并不查收入而确定该缴多少税。虽然大多数美国人都能按规定纳税,但税务总局也会抽查纳税人的申报是否符合实际,一旦查出申报不实,当事人就会受到重罚。个人须缴纳的税。就个人来说,要交税的主要有联邦个人所得税,所在州的个人所得...
公司在美国本土运营并产生支出时,需进行做账、报税、缴税。若公司未在美国运营,无与美国贸易往来,则需进行零申报报税,但需按要求进行报税手续。美国公司税务申报要点包括:税种、申报时间、税率。税种根据不同州而定,需向联邦税务局和州税务局申报。申报时间由公司注册人确定,一旦选定不可更改。需在...
美国报税的步骤1、 填写报税表格(有线上和纸质版本)2、 按照表格填写说明,写清楚上年度的所有个人收入,并且填写免税条款的扣减项,算清自己需要交多少税。3、 在截止时间之前邮寄或者在线发送给税务部门。大多数人会在报税后不久收到一笔退税,因为发薪水的时候已经被预先扣除过了。美国个人免税额根据...
联邦税方面,美国公司如获营业利润需缴税,税率固定为21%。若无利润则无需缴税。州税政策因州而异,有的州如内华达州、得克萨斯州不征收州所得税,而纽约州、犹他州等则需缴纳特许经营税。美国税务政策由联邦政府和州政府共同制定与执行。对于公司而言,需考虑联邦公司所得税、州和地方税收、个人所得...