小规模纳税人收入各税金分录怎么做
4个回答财税会计专题活动
- 因为小规模不能抵扣进项税，所以增值税只设置一个“应交税金——应交增值税”即可；收到的增值税专用发票的销项税金并入存货成本；
1.产生收入的时候，以不含税收入100元为例：
借
现金/银行存款/应收账款
103
贷
主营业务收入
100
贷
：
应交税金——应交增值税
3
2.交税时：
借
应交税金：应交增值税
3
贷
银行存款
3
3.如果您是有限公司，那么每月按当月收入和应交增值税分别计提堤围费跟附加税；
如果您是个体，地税就应该属于定税，每月直接从银行账上扣款，直接入账，就不存在计提了
请采纳答案，支持我一下。 - 收入发生时，借：应收账款1.03W
贷：主营业务收入1W
应交税费——应交增值税0.03W
借：营业税金及附加(=0.03W*0.12)
贷：应交税费——城建税（=0.03W*0.07)
——教育费附加(=0.03W*0.03)
——地方教育费附加(=0.03W*0.02) - 购入产品的进项税不可抵扣，销售商品应纳增值税直接计入应交税费-应交增值税科目，无需区别进项税与销项税
借
应收账款等
贷
主营业务收入
应交税费-应交增值税 - 小规模纳税人。。营业收入2万以下免税，，那么，增值税免税了，，增值税的附加税就不需要计提的
月底知道自己享受免增值税时，将应缴税费转入营业外收入
借：应缴税费-应交增值税
贷：营业外收入
如果有缴纳的增值税，那么增值税的附加税是要计提的
借：营业税金及附加
贷：应缴税费-增值税附加税（包括了城建税、教育费附加、地方教育费附加）
1、确认收入时间 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税 2、结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、月末，计提税金附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--城建税 贷：应交税费--教育费附加 贷：应交税费--地方教育费附加 4、在达到《通知》规定的免征增...
一、收入确认会计分录：- 借：库存现金/银行存款、应收账款 - 贷：主营业务收入 - 贷：应交税费—应交增值税 二、销售成本结转会计分录：- 借：主营业务成本 - 贷：库存商品 三、免税收入会计分录：- 借：应交税费—应交增值税 - 贷：营业外收入（当月收入不足10万元时适用）
小规模纳税人做账方式：1、有无发生销售或少于定税营业额时，均作如下分录：借：应交税金--增值税 借：应交税金--城建税、借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款、同时计提税：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--增值税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、当发生销...
1、实现收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、计提附加税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 3、实际缴纳增值税及附加税：借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交...
小规模销售收入会计分录：1、企业取得销售收入时，分录如下：借：银行存款/应收账款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。2、同时结转成本，分录如下：借：主营业务成本，贷：库存商品。3、缴纳增值税，分录如下：借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。4、涉及到免税的，分录如下：...
