到一张失控发票，已补税，求账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 失控发票，已补税，账务处理:
进项税转出处理：
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理：
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
该发票属于废票，不能转成本：
3、借：营业外支出
贷：原材料/库存商品
你把成本从销售成本里转回库存,然后再转营业外支出,不存在负数.
交纳的税金还是做应交税金比较好,反正你准备核定征收了,以后再调整.直接做营业外支出不符合会计处理方法. - 失控发票，已补税，账务处理:
进项税转出处理：
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理：
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
该发票属于废票，不能转成本：
3、借：营业外支出
贷：原材料/库存商品
失控发票补缴税款的会计分录 1、当企业在进行进项税转出处理，相关的会计分录如下：借：原材料/库存商品 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、企业在交纳税金后，相关的会计分录如下：借：应交税费-应交增值税(销项税额)营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 3、该发票属于废票，不能进行结转成本，则...
失控发票已补税后的账务处理需要细致操作。首先，在进行进项税转出处理时，应遵循会计准则。具体操作为：借：原材料/库存商品 贷：应交税金-应交增值税(进项转出)完成税金缴纳之后，接下来的步骤是：借：营业外支出 贷：原材料/库存商品 这种操作方式能将成本从销售成本中重新转回至库存，然后再转至营业...
发票失控已补税的，将进项税做转出处理：借：原材料／库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）交纳税费后处理：借：应交税费－应交增值税（销项税额）营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本：借：营业外支出 贷：原材料／库存商品 如果涉及到出口退税的问题，失控发...
失控发票，已补税，账务处理:进项税转出处理：1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出)交纳税金后处理：2、借:应交税金-应交增值税(销项)借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本：3、借：营业外支出 贷：原材料/库存商品 ...
遇到失控发票，应立即采取措施处理。首先，如果发票已经补税，应进行账务调整。具体操作为：将进项税转出处理，会计分录应为：贷方记录在“应交税金-应交增值税(进项转出)”账户。其次，交纳税金后，应进行如下会计分录：借方记录在“营业外支出-滞纳金”，贷方记录在“银行存款”账户。这一步骤是为了准确...
