银行客户经理如何识别财务报表造假
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- 【作者】陈洁【作者单位】
【关键词】银行客户经理 财务报表 造假 识别 虚假的财务信息极具危害性，它会误导投资者和债权人，使他们做出错误的决策，它还会使得政府监管部门不能及时发现、化解企业和金融机构的财务风险。对商业银行来说，企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据，识别企业客户财务报表的真假，对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。
1. 审计报告比较简单，带着企业提供的复印件，到会计师事务所去，核对底稿原件；2. 对于项目贷款的自有资金投入，可以要求借款人做专项审计报告；3. 对于内部报表：核对公章，财务人员私章。审计有个原则叫“本福特定律”可以用来判断财务报表有没有作假。
分析:企业贷款前财务报表上的资产负债率83.3%(由10000÷12000算出),如果再借入4000万元,资产负债率会达87.5%[(由10000+4000)÷(12000+4000算出)],在此情况下银行很可能拒绝企业的贷款申请。企业为达到银行在资产负债比率方面的要求,找到一家关联企业并与其签订一项投资协议,以2000万元固定资产作价8000万元投资,资产...
客户经理还需要通过对隐形负债的判断、银行流水的分析、真假财务报表的识别、企业授信的实地考察，来避免市场营销中的风险，确保业务的安全性和稳定性。
一、基本金融知识 经济学基础知识是理解金融市场的基础，包括货币银行学、宏观经济学、微观经济学等。会计基础知识有助于客户经理更好地理解财务报表，包括会计基本概念、会计要素、会计科目、会计分录等内容。金融市场基础知识包括股票、债券、基金等金融产品的基本知识，以及金融市场的运行机制和监管政策。二...
放贷是银行客户经理的另一项重要职责。这需要他们具备一定的金融财会知识，以识别潜在的欺诈行为与财务风险。通过深入分析客户财务报表、水电费单据、银行流水单等多方面信息，客户经理可以有效评估客户的信用状况，从而作出是否放款的决策。这一过程不仅考验了客户经理的专业技能，更展现了他们的洞察力与判断力...
