成本暂估会计分录怎么做
5个回答财税会计专题活动
- 当然行，我就是这样做的
- 一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。
1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元
贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认）
2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元
贷：应付帐款 - ××元
3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元
应交税费——应交增值税（进项税额） 20400
贷：银行存款 140400元 - 汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估计成本
但是有些成本你应该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以 - 1、估入
借：库存商品-XXX
贷：应付账款--暂估
2、下月初，暂估入账要冲回
借：库存商品（红字）
贷：应付账款--暂估（红字）
估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。 - 借：主营业务成本
贷：银行存款
可以这样做分录吗?
借：主营业务成本80万元
贷：主营业务成本--暂估-80万元
汗,狂汗..
暂估成本的会计分录1、估入借：库存商品——XXX贷：应付账款——暂估2、下月初,暂估入账要冲回借：库存商品(红字)贷：应付账款——暂估(红字)3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。什么是应付账款？应付账款是会计科目的一种，...
1、暂估入库 借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估/无票(xx供应商)（暂估金额）2、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料（原暂估金额，红字）贷：应付账款——暂估/无票xx供应商（原暂估金额，红字）（2）收到发票,做入库处理 借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值...
1、暂估入库 借：原材料 （暂估金额）。贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。2、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。（2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。
当企业对于某些成本因各种原因无法准确计量或取得相关凭证时，需要进行暂估处理。暂估成本的会计分录一般包括以下步骤：1. 借：库存商品/原材料等科目。表示企业暂估成本的发生，可能是库存商品的成本增加或是原材料的费用等。此时会计记录的增加反映的是预估的成本金额。2.贷：应付账款-暂估应付账款或其他...
在会计实务中，暂估成本是一项常见的操作。暂估入库时，会计分录如下：借方记入原材料科目，按照暂估金额记录；贷方则记入应付账款科目，具体明细为应付账款——暂估/无票（加上供应商名称），同样记录暂估金额。这种处理方式通常用于企业在收到货物但未收到发票的情况下进行预估入账。当需要进行暂估回冲时...
