收到税收完税证明一张 求分录纳税人：我公司
6个回答财税会计专题活动
- 借主营业务税金及附加
贷 应交 你列的税种
借 应交 你列税种
贷 现金 或者银行存款
两个分录是正确的 - 收到税收完税证明应按照缴纳税款，进行会计处理。
缴纳税款的会计分录为：
借：应交税费——应交某某税
贷：银行存款/库存现金
应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
扩展资料：
企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。
这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。
参考资料来源：百度百科-应交税费 - 借：应交税金 下面各种税
贷 现金或银行存款 - 一、收到税收完税证明，说明公司已经缴纳了有关税金。
1、如果是需要预计应交数的税费，如消费税、营业税、城建税、教育费附加、代扣代缴的个人所得税等，完税后应做会计分录为：
借：应交税费——应交XX税
贷：银行存款
2、如果是不需要计提的税费，如印花税，收到完税凭证后，应做会计分录：
借：管理费用
贷：银行存款
二、说明
需要预计应交数的税费，要通过“应交税费”科目核算各种税费的应交、交纳等情况。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费，期末余额一般在贷方，反映企业尚未交纳的税费。该科目按应交税费项目设置明细科目进行明细核算。 - 借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
扩展资料：
《 人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定：“税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。”
根据《税收征管法实施细则》的规定，完税凭证的种类有：各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。
常见的完税证明有个人所得税完税证明、境外公司企业所得税完税证明、车船购置完税证明、契税完税证明等。
企业每月申报，凭税务申报表及财务报表去申报(也可以电子报税)，并交入银行税款，就可以拿到完税证明。
个人要开发票或想纳个人所得税，凭协议或合同及开票申请，身份证复印件等去税务局办理相关手续，交纳税金后，也可以立即各种完税证，作为完税证明使用。
收到税收完税证明应按照缴纳税款，进行会计处理。缴纳税款的会计分录为：借：应交税费——应交某某税 贷：银行存款/库存现金 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等...
纳税人取得完税证明，会计分录为：借：应交税费——应交增值税（已交税额）贷：银行存款 完税证明是指由税务机关开出的，证明纳税人已交纳税费的完税凭证，用于证明已完成的纳税义务。完税凭证的种类包括各种完税证、缴款书、印花税票以及其他完税证明。根据《 人民共和国税收征收管理法》第三十四条规定...
收到税收完税证明,说明公司已经缴纳了有关税金.1、如果是需要预计应交数的税费,如增值税、城建税、教育费附加、代扣代缴的个人所得税等,完税后应做会计分录为:借:应交税费--应交XX税贷:银行存款2、如果是不需要计提的税费,如印花税,收到完税凭证后,应做会计分录:借:管理费用贷:银行存款完税凭证怎...
借：应收账款——XX公司 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 管理费用—河道管理费（有的话）贷：应交税费——应交营业税 应交税费——应交城建税 应交税费——其他应交款——应交教育费附加 应交税费——其他应交款——河道管理费 收到代扣代缴凭证时：借：应交税费——应交营业税 应交税费...
缴纳增值税计入应交税费借方，城建税计入税金及附加 计提城建税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 缴纳税款时，凭完税证明 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交城建税 贷：银行存款
