某一般纳税人工业企业，当月进项税大于销项税，如何计算主营业务税金及附加？
3个回答财税会计专题活动
- 1、进项税大于销项税时，期末是留抵税额，只需要申报增值税即可；2、主营业务税金及附加是以缴纳的流转税为计税基础的，未缴纳流转税时不需要缴纳主营业务税金及附加，即：无需计算；备注：流转税包含增值税、营业税、消费税。谢谢采纳！
- 进项大于销项的话就是留抵税额 不需要缴税的 但要进行申报 增值税也不涉及营业税金及附加这个科目 谢谢采纳！！！
- 同上 不用缴税 但是需要申报
进项税额=销项税额-销售额*税负率-留抵税额=销售额*（税率-税负率）-留抵税额=3716814.16*（13%-2%）-50000=358849.56元
5、“进项税额”专栏， 平时核算只允许借方出现数据。“进项税额”主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额（实务操作中应是反映已经在税局认证通过准予抵扣的进项税额）。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字...
5.新型冰箱视同销售100*1100*17%=18700元。6.本月仓库失窃损失原材料进项税额转出：50000/(1-17%)*17%=10240.96元 7.留抵税额15423元 所以当月销项税金为272340+18700=291040元 当月进项税额为170000+210+220000+217=390427元（含海关进口环节增值税，可抵扣）当月进项税额转出10240.96元 上期...
1、进项：3.91+3*0.07 2、进项：1.36 3、进项：42*0.13 4、销项：42*0.17 5、进项转出：1.36（即将当期进项税减去1.36）本项应缴（或留抵）税额=42*0.17-（3.91+3*0.07+1.36+42*0.13-1.36+0.5）= - 2.94，金额为负数，表明期末是进项税额留抵，留抵税额2.94万元。如...
40万是价税合计？设收入为X，不含税的 0.17x-400000/1.17*0.17=0.025x x=400825.24 400825.24*（1+0.17）=468965.53 可以开票468965.53（价税合计）
