应交税费期末贷方余额在企业所得税的纳税调整
1个回答财税会计专题活动
- 如果确实不是欠税，而且金额太小了，可以调整年初数，调整以前年度损益。
应交税费-应交所得税这个科目年末显示贷方余额，通常有两种情况。第一种情况是存在未交的所得税费用。例如，当月计提的应交税费，可能会在下月初才完成支付，因此当月应交所得税科目会出现贷方余额。这种情况通常不需要调整，只需等待下个月实际支付后，再进行相应的账务处理。另一种情况可能是账务处理...
所得税费用在借方是已交贷方是未交，借方是提取，贷方是转出，借方是按税法规定计算的当期应交所得税，贷方结转的所得税费用，所得税费用属于损益类科目，期末要结转到本年利润科目之后，无期末余额。
计提应交税费时：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 应交税费期末余额怎么计算？“应交税费”科目核算内容：企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、...
企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税金。
该明细科目的借方发生额，反映企业实际缴纳的企业所得税和预缴的企业所得税;贷方发生额，反映按规定应缴纳的企业所得税;期末贷方余额，反映尚未缴纳的企业所得税;期末借方余额，反映多缴或预缴的企业所得税。1、企业按照税法规定计算应缴或预缴的所得税账务处理 借：所得税费用 贷：应缴税费——应交...
