税务查账补交本年增值税,会计分录怎么做?

税务查账补交本年增值税,会计分录怎么做?
  • 未申报收入:借:银行存款/应收账款
    贷:主营业务收入
    应交税费-应交增值税(销项税额)

    借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
    贷:应交税费-未交增值税

    缴纳税款:借:应交税费-未交增值税
    贷:银行存款等

    职工福利:我感觉应该是视同销售(确认为主营业务收入吧)确认销项税
    1。将以前会计分录红字冲回
    2。借:销售费用/管理费用
    贷:主营业务收入
    应交税费-应交增值税(销项税额)
  •   1.税务查账补交本年增值税,应该与少报漏报销售收入有关,对少报漏报的收入应做:
      借:银行存款/应收账款
      贷:主营业务收入 ;
      贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)
      2.同时将未交款做:
      借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
      贷:应交税费-未交增值税
      3.缴纳税款做:
      借:应交税费-未交增值税
      贷:银行存款等
  • 1.税务查账,未申报收入部分补交增值税,交税时怎么做?未申报的收入怎么做?
    借:以前年度损益调整
    贷:应缴税费-应交所得税
    借:本年利润
    贷:以前年度损益调整
    借:应缴税费-应交所得税(已交)
    贷:银行存款
    2.查账时给职工发福利未作进项税转出,现在补做,分录是什么?
    借:管理费用
    贷:应缴税费-应缴增值税(进项税转出)
  • 补交增值税时:
    借:应交税费——应交增值税
    贷:银行存款
    未申报的收入:
    借:银行存款(应收账款)
    贷:主营业务收入
    应交税费——应交增值税
    进项转出的分录:
    借:生存成本(管理费用)
    贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
  • 1、计提 借:营业外支出 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:本年利润 贷:营业外支出

  • 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款/库存现金 二、以前年度审计缴纳、检查和补充增值税的会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交...

  • 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税 2、查补转出 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 3、...

  • 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 以前年度查账补交,查补增值税会计分录:计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 补交上年度的增值税会计分录:本年度正常的补缴增值税:借:应交税金--应交增值税 ...

  • 1、补交销项税 借:主营业务收入(其他业务收入或营业外收入等)贷:应交税费——应交增值税(销项税额)2、补交进项税 借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:原材料等相关成本或费用科目 3、附加税费 借:主营税金及附加 贷:应交税费——4、缴纳相关税款 借:应交税费——应交增值税(...

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