所得税汇算清缴后，做了调账，但是应交税金还是负的，请高手帮忙看看紧急？
3个回答财税会计专题活动
- 上面已经说得很详细了。还有如果每月的利润是负数的话所得税是不需要做计提，也不需要做分录的。因为亏损的话所得税根本就不用交，在季度报表上的营业利润和营业成本填个数做零申报就好。季度的所得税申报都是预缴的，你可以根据你自身的盈利或亏损情况和已预缴税款去调整下账目。还有，现在临近所得税年报时间，在年报上计算你的收入或亏损的时候，别忘记了做弥补亏损。五年的弥补亏损，09年是04年亏损弥补的最后一年，09年的盈利还可以用04年的亏损来弥补，如果09年的收入大于或等于04年的可亏损弥补额，则可充分利用完04年的可弥补亏损额，2010年不可再用04年的可弥补亏损额弥补。
- 我觉得你这分录应该没问题，不过应交税金出现借方余额是不是因为有留抵进项税的关系
- 你第一笔和第二笔分录是对的，对第三笔分录是多余的，删除第三笔分录即可
还有如果每月的利润是负数的话所得税是不需要做计提，也不需要做分录的。因为亏损的话所得税根本就不用交，在季度报表上的营业利润和营业成本填个数做零申报就好。季度的所得税申报都是预缴的，你可以根据你自身的盈利或亏损情况和已预缴税款去调整下账目。还有，现在临近所得税年报时间，在年报上计算...
1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,会计...
汇算清缴调增不需要调账。1、所得税年报汇算清缴调增减后是不需要调账的。 企业所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录。2、如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录。企业所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入...
所得税汇算清缴的时候还可以调账吗答:汇算清缴是纳税调整,不需要作会计处理的,通过调整增加应纳税所得额征收企业所得税,只是减少了可供企业税后分配的利润.其调账如下:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交企业所得税缴纳年度汇算清应缴税款,借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款重新分配利润,...
所得税汇算清缴调表不调账，——这是说企业所得税纳税申报表里的调整后的计税收入，只是在纳税申报表里面调整。 调账不调表——这个说法欠妥。可以理解为把会计的利润调整为纳税利润 如果涉及补交所得税，需要通过以前年度损益调整核算，调整资产负债表的年初数据。
