供货商已经发货，并且开了进项发票，消防也入库了，没有销售。如何会计分录？

我公司购入一批货物,供应商已开出进项发票,已认证。但是货物有了质量问题,已退回,进项发票要怎么处理

1、如果只是部分货物质量问题，贵公司还想要同样货物用于业务的话，供应商如有相同货物，只须退回质量问题货物，换回无质量问题货物即可。2、如果贵司不想换入同样货物，想要退回货款，可以采用供应商红字发票方法，据实际退货及供应商验货情况开出红字发票；3、如果将质量问题的货物以销售形式，返销给供应商...

一般纳税人取得的进项发票没有全部抵扣,那没抵扣的进项需要入账吗

问题1：当期没有抵扣的进项税作为“留抵税额”，结转下月继续抵扣。问题2：按税法规定，你说的这种情况，供货商采取的是“预收货款方式销售商品”，理论上，它应该在商品实际发出时确认收入并开具发票，而你则应该在收到货物及发票时入账。如果供货商“提前”到你付款时就开发票，那你最好也等货物收到...

收到物流公司开具的交通运输进项发票如何做账,如何进行抵扣

1、“运输业”营业税是按从事运输业务取得的运输收入计算征收，不能扣除运输环节所发生的成本。自开票纳税人符合税务有关规定的联运或分运业务允许扣除。（税政一处）2、增值税一般纳人的物流企业一样可以抵扣。3、取得发票后到税务局去认证才可抵扣，用应交税金（增值税）明细账记录。4、价税分流，...

预付款已经开了发票应怎么做账务处理?

(2)开出发票时：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预付账款，简单理解为企业以购货合同的规定作为依据，预先以货币资金或货币等价物向供应单位支付的款项，日常核算时，应以实际付出的金额入账。对于预付款项不多的企业，可不设预付账款科目，可将预付的款项直接记入...

材料已经入库,款已经付了,发票来了,但未抵扣怎么做会计分录?

先做估价入库，等到抵扣的当月，再冲回估价入库，做正常的入库和税金。入库时，按支付的金额：借：预付账款 贷：银行存款 按含税价：借：库存商品 -估价 贷：预付账款-估价 抵扣时：借：库存商品 -估价（负数）贷：预付账款-估价（负数）借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账...