材料已经入库，款已经付了，发票来了，但未抵扣怎么做会计分录？
6个回答财税会计专题活动
- 先做估价入库，等到抵扣的当月，再冲回估价入库，做正常的入库和税金。
入库时，按支付的金额：
借：预付账款
贷：银行存款
按含税价：
借：库存商品 -估价
贷：预付账款-估价
抵扣时：
借：库存商品 -估价（负数）
贷：预付账款-估价（负数）
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款 - 先做估价入库，等到抵扣的当月，再冲回估价入库，做正常的入库和税金。
入库时，按支付的金额：
借：预付账款
贷：银行存款
按含税价：
借：库存商品 -估价
贷：预付账款-估价
抵扣时：
借：库存商品 -估价（负数）
贷：预付账款-估价（负数）
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
扩展资料：
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。
但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料来源：百度百科-预付账款 - 发票抵不抵扣和做账的没有直接联系
直接（数字为假设）
借：库存商品/原材料 2元
应交税费-应交增值税（进项税额）1
贷：应付账款 --某公司 3 - 借;原材料￥****
应交税费—增值税（进项税）￥***
贷：银行存款￥****
或现金￥***
未扣下月扣吧 没影响 ，发票有效期 3个月内。 - 发票不抵扣,应该不可以进应交税费-应交增值税(进项税额),我在的单位是进待摊费用-进项税,然后下月认证后,再转进应交税费,每月增值税申报要核对,应交税费-应交增值税
- 可以下个月抵扣，账上有点差异没问题的，等你下个月做了抵扣就会一样了。
在会计处理上，通常情况下，当材料已经入库，款项已经支付，但发票尚未到达时，应采用暂估的方式进行账务处理。具体来说，当材料入库时，应按照不含税额进行入账，借方记入应付账款，贷方记入银行存款。待收到发票后，需要将暂估的部分进行调整，借方记入应交税金-应交增值税（进项税额），贷方记入应付账款...
当原材料已收到且货款已支付，但发票尚未收到时，根据会计准则，需要按照货物的暂估价值入账。具体会计分录如下：借：库存商品/原材料/低值易耗品 贷：银行存款 这是因为发票未到的情况下，货物的控制权已经转移，企业已经取得了商品的所有权，因此需要及时进行账务处理，确保账实相符。暂估入库的货物在...
(1) 付款时：借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。(2) 入库时：借记“原材料”科目，贷记“预付账款”科目。(3) 下月初，冲回暂估：借记“原材料”科目（红字），贷记“预付账款”科目（红字）。(4) 发票到达时：借记“原材料”、“应交税费—应交增值税（进）”科目，贷记“预付账...
付款收货未收到发票时： 借：预付账款--某某公司 贷：银行存款 借：原材料 （暂估） 其他应收款--暂估进项税（此步可要可不要） 贷：应付账款--暂估--某某公司 （2）、收到发票后： 先红冲上月暂估入库： 借：原材料 （暂估）（红字） 其他应收款--暂估进项税 （红字）（此...
对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：1.确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。2.确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。无票入账时：借：原材料应交税费--待认证进项税贷：银行存款收到发票后，在某...
