一般纳税人凭证问题
4个回答财税会计专题活动
- 2、你的问题很简单，你只要设了“转出未交增值税”、“未交增值税”、“已交税金”等科目，结转时按正常结转，就只有应缴税费—未交增值税有余额了，缴纳时，借方为未交增值税。
提进项税、销项税就不赘述了，例如：进项税100、销项税150
月末结转时
借：应缴税费—应缴增值税—销项税 150
贷：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 50
贷：应缴税费—应缴增值税—进项税 100
结转增值税
借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 50
贷：应缴税费—未交增值税 50
缴纳时
借：应缴税费—未交增值税 50
贷：银行存款 50
这样，期末结转完增值税，应缴税费—应缴增值税下三级科目，进项税、销项税、转出未交增值税无余额，余额在未交增值税下。 - 如果进项留有余额,趴着不用动,
如果本月产生应交的增值税
则:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税 费-未交增值税 - 下打上算，应交税金余额为当月应交税金，下月做凭证时交税。
借：应交税金
贷：现金。 - 学习
问题一:一般纳税人资格证书是什么 就是有一般纳税人资格的,现在很多都在税务登记证上直接盖个一个长条章,就是一般纳税人资格,原来有和税务登记证一样大的一个证书。 问题二:一般纳税人凭证问题~ 2、你的问题很简单,你只要设了“转出未交增值税”、“未交增值税”、“已交税金”等科目,结转时按正常结转,就...
2、你的问题很简单，你只要设了“转出未交增值税”、“未交增值税”、“已交税金”等科目，结转时按正常结转，就只有应缴税费—未交增值税有余额了，缴纳时，借方为未交增值税。提进项税、销项税就不赘述了，例如：进项税100、销项税150 月末结转时 借：应缴税费—应缴增值税—销项税 150 贷：...
在增值税会计处理中，企业会将销售额与销项税额分开记录。然而，申报表在计算“销售额x税率二销项税额”时，通常会进行四舍五入，这种处理方式会引发金额尾数的误差，导致增值税纳税申报表中的“期末留抵税款”与“上期留抵税额”与实际金额产生差异。企业应以纳税申报金额为准，对会计凭证金额进行相应的...
综上所述，虽然一般纳税人不能使用普通发票作为进货凭证进行增值税进项税额的抵扣，但这并不影响普通发票在商业活动中的其他用途和价值。企业应根据税法规定，合理选择和使用发票类型，以确保税务合规和业务运作的顺畅。
法律分析：1.一般企业在申请一般纳税人资格时税务机关会返回一份“一般纳税人认定表”;2.有的税务机关会在税务登记证副本上加盖一个 一般纳税人 样式的章;3.贵公司开具出去的增值税专用发票,这些都可以是一般纳税人证明;4.一般纳税人证明文件也可咨询贵公司财务人员。法律依据：《 人民共和国税收征收...
