计算机软件开发企业如何避税？
7个回答财税会计专题活动
- 您好，计算机软件开发企业怎样合理避税，为什么很多企业会将公司注册到税收洼地，比如国外的开曼，这里就以国内某计算机软件开发企业入驻我们苏北园区为例，园区采用总部经济招商模式，企业只需要注册分公司到园区，不改变原经营模式和经营地址。即可享受地方存留增值税，企业所得税50%~70%扶持。该企业年缴纳增值税600万，地方存留50%，返还70%。则企业可以合理避税210万，年缴纳企业所得税500万，地方存留40%，返还70%，则可合理避税140万，园区政策稳定，当月缴纳，次月返还，逐月扶持。计算机软件开发企业合理避税很重要，更重要的是找负责专业的人员帮助企业，省时又放心。
- 税务筹划方面，建议从以下几个方面查询资料和准备：
1、双软企业和高新技术企业认证。这两项资格认证需要满足一些指标，申请过程也比较长和繁琐一些。主要受益的是企业所得税能够受益，两免三减半及15%的低税率。因为两免三减半是自盈利年度起开始享受，因此，可以适当地进行规划，延迟企业盈利的开始年度，即前期尽量多地发生一些开办费，也能享受5年亏损弥补延迟纳税的收益。
2、研发费用需要单独设置明细账簿，每年的研发费可享受50%的加计扣除。注意，这里可加计扣除的研发费用和高新技术企业认证时的研发费用口径有所不同。
3、增值税可享受3%即征即退。
以上政策都需要将相应的税务政策逐条理解。
软件销售有点特殊，国内按货物销售征17%增值税，但在国际上是按特许权使用费征税的，而国内的特许权使用费的税率又是按6%征增值税。这一点上很矛盾。我所知道有的软件公司会成立多家公司，避免一家公司同时适用高低两税率，因为 税法规定，如果一家企业兼营而分不清的话，税率从高。 - 1、申请软件高新企业，可以免税；
2、签订代工开发，可以免部分税。 - 通常流转税的避税空间较小，因为一开发票应要确认收入和交税。企业所得税的节税的空间较大，且方法方式也会多一些。要想节税首先要有一些税法知识，才能做到税的筹划工作。
- 所得税前期亏损的可以弥补，如果是高新技术企业国家规定有优惠政策。
- 《 人民共和国企业所得税法》规定了，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
另外， “自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”
也就是说，亏损弥补政策延长至10年，这是一条很好的避税方法。 - 节税网123的灵活用工方式 ，降低了企业人工成本的投入，降低了用工过程中的风险。 通过业务流外包，由节税网123管理中心分配业务给用工人员。企业管理中心采取灵活用工方式分配任务给用工人员，也将税负大幅度降低，企业也无需为用工人员上社保。企业通过在节税网123威客平台发布内容，零散用工人员接任务，达成交易并线下完成任务。公司和零散用工人员线上达成合作，用工人员直接为公司服务降低了税负.
1、双软企业和高新技术企业认证。这两项资格认证需要满足一些指标，申请过程也比较长和繁琐一些。主要受益的是企业所得税能够受益，两免三减半及15%的低税率。因为两免三减半是自盈利年度起开始享受，因此，可以适当地进行规划，延迟企业盈利的开始年度，即前期尽量多地发生一些开办费，也能享受5年亏损弥补...
1. 利用研发费用加计扣除政策，享受税收优惠。企业研发活动越多，扣除越多，有效减少应纳税所得额。2. 申请相关资质，达到节税目的。特定资质可能带来税收减免，企业应积极申请。此外，注册在税收洼地的个人独资企业，可享受无需缴纳企业所得税，个人所得税进行核定征收的优惠，从而有效降低运营成本。税务筹...
要向解决软件企业所得税的税收压力，可以利用一些区域性的税收优惠政策，通过总部经济招商的模式，入驻税收优惠园区，申请核定征收。其中，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只缴纳0.5%-2.1%的个税。总部经济招商的模式也不需要企业在园区实体经营，只要企业入驻到税收洼地，就可以享受当地的税收优惠政策。...
四、充分利用国际税收协定：比如一笔钱（利润）从A国直接汇到。 大陆，会被征收很高的股息、但假如有一个B国分别和A国、 大陆签订税收协定优惠，我从A到B再到 大陆，税负就下降了。五、为了避免股权转让被征收高额税金，设置多层股权结构，通过转让经营实体上一层控股公司的股权来实现股权转让...
对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征营业税。对社会力量，包括企业单位、事业单位、社会团体、个人和个体工商户资助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年应纳税...
