我公司是企业所得税核定征收企业，应纳税所得额小于3万，目前适用税率为18
2个回答财税会计专题活动
- 1、应纳税所得额高于3万时,全额按27%缴纳企业所得税；
2、公司的应纳税所得额是按照公司的全部收入计算得出的金额，你们公司属于核定征收企业，应按照服务和销售不同的应税所得率计算出应纳税所得额，加总后作为公司的应纳税所得额计算交纳企业所得税；
3、税务报表是一张 - 超过3万全部按27%计算,服务和销售没有分开核算按10%计算,有分开核算并上报税局备案则可以分别计税,税务报表是1张.
在企业所得税征收方式中，核定征收是一种常见的方法，主要适用于那些会计核算不健全、财务制度不规范的中小企业或个体户。核定征收分为两种方式，一是按收入核定，二是按成本费用核定。按收入核定所得税率，通常要求企业按照规定的税率，以当期销售收入总额为基础进行计算。这意味着，无论企业的实际成本和费...
1、小型微利企业的优惠不能享受；2、不征税收入、免税收入优惠可以享受。二、其他优惠有二种观点：1、正方观点：国税发[2000]第38号第十六条规定：“纳税人实行核定征收方式的，不得享受企业所得税各项优惠政策”。而国税发[2008]第30号第十七条废除了该规定。从这而言，实行核定征收方式的企业是可以...
计提时 借：所得税费 贷：应交税金-应交所得税 月底结转 借：本年利润 贷：所得税费用 划款后 借：应交税金-应交所得税 贷：银行存款
应按以下方式进行企业所得税处理： （一）企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入...
企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。1、查账征收：是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+...
