银行摸排个人高净值客户涉税信息哪些客户会“中枪”？

高净值人士注意了！
日前，又有一家国有大行——建设银行宣布启动存量非居民个人高净值客户涉税信息尽职调查。
随着“ 版CRS”——《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(下称“《管理办法》”)的逐步推进，各家商业银行的摸排工作也在相继展开。

排查对象是谁？
《管理办法》明确指出，排查对象是是非居民金融账户。
依据本次建行的公告，调查对象也是拥有非 税收居民身份(于2017年7月1日前在该行开立过相关金融账户的客户。　

“非居民”是指 税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。换言之，这个“ 版CRS”主要面向的是“老外”。
不过，有业内人士指出，这并不代表CRS与 居民无关：一方面，近年来，移居海外、持有国外绿卡或拿着外国护照，但又在 工作、生活的人中，不乏身家丰厚利用海外账户进行逃避税的人；另一方面，CRS不仅仅只在 实施，从此前国家税务总局公开的资料来看，包括 在内的101个国家和地区都进一步承诺实施CRS。比如有“避税天堂”之称的开曼群岛、百慕大等。
这意味着，如果一名 公民转移财产到境外，在境外拥有金融资产，也同样会被实施CRS的国家的金融机构视为非居民金融账户，其账户信息也将会被收集、报送，未来将会交换给我国的税务总局，最终实现我国与各国(地区)对跨境税源的有效监管。

“可能受到CRS影响的人群分为两类。”普华永道 税务及商务咨询合伙人许晓扬告诉《国际金融报》记者：“一类为其在 持有或控制金融账户，且其涉税信息将参照《管理办法》申报回其税收居民所在国的非 税收居民；另一类为其在 以外国家或地区持有或控制金融账户，且涉税信息将参照该国家或地区的CRS国内法申报回 税收居民。”
许晓扬表示，这些人群具体包括但不限于：来华工作并在华开设金融账户的外籍(即CRS参与国的)个人；保有在华金融账户的来自CRS参与国的海外华侨或华人；持有海外(即CRS参与国的)金融账户的 籍个人； 籍个人持有超过25%的公司股权，且该公司拥有海外(即CRS参与国的)金融账户；通过海外(即CRS参与国的)证券公司持有上市公司股票的 籍个人；购买海外(即CRS参与国的)具有现金价值的保险或者年金的 籍个人；作为海外(即CRS参与国的)信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的 籍个人等。