会计税务计算题
- 1、职工福利费列支限额=（500+60+20）*14%=81.2万元
工会经费列支限额=（500+60+20）*2%=11.6万元
职工教育经费列支限额=（500+60+20）*2.5%=14.5万元
2、业务招待费列支金额是19万元。
两个指标：销售额的千分之五=（2800+100+900）*0.005=19万元
实际支出业务招待费80万元，按60%列支应是48万元
广告费业务宣传费列支金额：540万元。
列支限额=（2800+100+900）*0.15=570万元。实际支出540万，
在限额内，可据实列支。
应交增值税销项税额=2800*0.17+100*0.17+900*0.06=547万元
应交消费税=（2800+100）*0.2+14.5*0.5=587.25万元
3、计入2017年成本费用的租金额=36/36*8=8万元；
4、受赠材料该缴纳的所得税额=（30-0.3）*0.25=7.43万元
可抵扣的进项税=5.1+0.3*0.11=5.13万元。
5、允许税前扣除的营业外支出=2+3=5万元
6、2016年应纳所得税税额=（125/（1-0.25）-25-10）*0.25=32.92万元。
税务会计题：不予退税的税额=450000*（17%-13%）=18000 应退税额=450000*13%=58500。借：库存商品 450000 应交税费-应交增值税（进项税额）76500， 贷：银行存款 526500 。借：银行存款（应收账款）504000 ，贷：主营业务收入504000。借：主营业务成本 420000，贷：库存商品420000 借：主营业务...
1、会计税前利润=2500-1100-670-480-60-（160-120）+70-50+120=250 2、广告费扣除标准=2500*15%=375，实际支出450，应调整应纳税所得75，3、业务招待费扣除标准=2500*0.5%=12.5，实际发生额*0.6=9，应调整所得6，（业务招待费在记帐时是按全额入帐的，其发生额的60%和收入的0.5%孰低...
贷：其他应付款23400 计算当期应纳增值税=6800-1700-195-900=4,005（元）
1、应纳消费税=（84000+500/1.17）*20%+7000*2*0.5=23885.47元。借：营业税金及附加23885.47贷：应交税金-应交消费税23885.472、应纳消费税=30*240=7200元（从量计征）借：库存商品25200贷：委托加工物资18000应交税费-应交消费税72003、假设到岸价格通过了海关的审查组成计税价格=250000*...
含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐 款30万元，支出税收滞纳金6万元）；（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。要求：计算该企业2008年度实际应该缴纳的企业所得税。
