第四季度利润总额为负数如何计提所得税做账务处理
2个回答财税会计专题活动
- 首先,与你申报的前三个季度一样,先报季报,无利润,四季报可以不交所税得哦报零\然后着手准备年报因为前三个季度是预交的所得税年报时,叫汇算清缴将四个月的季度的,就是全年的数据统一起来,一起算,不要看前三季都为正数, 四季为负, 合起来,总数一定会少于以前预缴的数 因为,全年汇算后, 可能会有变化, 比如,全年计算提出的应纳税所得额是要进行纳税调整的在以前的成本费用中,如果有不符合制度规定的,不能是税前扣除的项目,是要加回到所得额中的,是应纳税所得额的增加项, 当然也有减少项目,所以再计算之后的所得税(全年的,)不一定等于你前三个季度之和减去四季度的亏损数 如果经计算后，全年的实际应交数大于前三季度预交数，交差额交税就行了如果经计算后，全年的实际应交数小于前三季度预交数，向税务局申请退税
- 上年三个季度的利润额均为证书，所以都有计提所得税，到第四个季度时，利润额出现负数，请问要如何做账务处理？
首先,与你申报的前三个季度一样,先报季报,无利润,四季报可以不交所税得哦报零\然后着手准备年报因为前三个季度是预交的所得税年报时,叫汇算清缴将四个月的季度的,就是全年的数据统一起来,一起算,不要看前三季都为正数, 四季为负, 合起来,总数一定会少于以前预缴的数 因为,全年汇算后, 可能会...
借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
如果你公司是申报A类表的话，一般是按照季度计提企业所得税的。如果是按月计提缴纳企业所得税，每月计提的时候是看全年累计的利润总额，计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税 当月利润为负数，利润表中所得税计算为负数吗？当月利润为负数，利润表中所得税计算为0，不为负数 润表是反映企业一定会...
在季度末，企业需根据账面上的期末利润总额来计提季度企业所得税，计提的比例为25%。若账面上的利润总额为负，则本季度无需计提，也无需缴纳所得税。具体的会计分录为：在计提时，应借记“所得税费用”账户。到了次月，当企业实际缴纳所得税时，应借记“应交税金——应交所得税”账户，并贷记“银...
在季度结束时，企业需要根据账面上的期末利润总额按25%的比例计提季度企业所得税。如果企业在该季度的账面上利润总额为负数，则无需进行此季度的所得税计提，也不需缴纳所得税。计提时，会计分录应为：借记“所得税费用”科目。次月，当企业实际缴纳所得税时，会计分录则应调整为：借记“应交税费——...
