红冲的普通发票怎么做账？
2个回答财税会计专题活动
- 很简单，将上月应作废的发票全部要回，然后在开票系统中做一个开具红字发票申请，要编个理由，导入U盘或打出申请表，带着全部发票到国税大厅，取得开具红字增值税专用发票纸质通知单，回来在开票系统中开具即可。防伪税控卡中开红字发票：点开【专用发票填开】，然后再点击最上面一行中间【负数】，有电子版的红字发票申请书就选择【导入红字发票申请书】，没有就选择【直接填开】录入通知单号，然后按提示一步步操作就可以了。
元麦港漫撵暴邀戚渠板杏拢邱昴寄届过孟粱庸姜 - 1、按照企业会计制度和税法的规定，开红票冲销售要体现本会计报告期，既要冲减本月的商品销售收入。
2、会计分录：
借：应收帐款－某购货单位（－）62307.69
贷：应缴税金－应交增值税
（－）2307.69(60000/1.04*4%)
贷：主营业务收入（－）60000
3、应交地方税也是负的，用红字冲回，会计分录略。
1、企业开出红冲的普通发票时，具体会计分录为：借：应收账款（或银行存款等科目）——某公司（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费——应交增值税（红字）2、企业收到对方公司的红冲普通发票时，具体会计分录为：借：库存商品（或原材料等科目）（红字）贷：应付账款（或银行存款等科目）（红字...
第一步：红冲发票借方记账。红冲发票时，首先需要在借方记录与原发票相对应的收入和税额。具体科目包括：主营业务收入、应交税费-应交增值税（销项税额）以及应收账款等。这里，借方记账的目的是抵消已计入收入和税额的原记录。第二步：库存商品贷方记账。同时，在贷方记录与原发票相关的产品成本。这一步...
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（
1、企业收到红字发票时，分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应付账款（红字）如果企业是小规模纳税人，则：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）贷：应付账款（红字）2、企业开具红字发票时，分录为：借：...
当发生应收账款时，应按应收金额借记本科目，按实现的营业收入贷记“主营业务收入”等科目，按专用发票上注明的增值税贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目。当收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。企业代购货单位垫付的包装费、运杂费时，应借记本科目，贷记“银行存款”等...
