有一笔未开票的收入,在增值税纳税申报表里怎么填
2个回答财税会计专题活动
- 在增值税纳税申报表附列资料(一)
有一栏是未开具发票
在此栏填
如果当某月开票可以在此栏填负数 - 在增值税纳税申报表附列资料(一)有一栏是未开具发票,在此栏填,如果当某月开票可以在此栏填负数。
申报表填写方式如下:
借:应收账款、应付账款等
贷:以前年度损益调整
应交税费——未交增值税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交所得税
借:应交税费
营业外支出(滞纳金、罚款)
贷:银行存款
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
在附表一中,有专门一个未开票销售的地方填写。
扩展资料:
纳税申报表及其附列资料
(1)增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:
(A)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;
(B)《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);
(C)《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);
(D)《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);
一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他一般纳税人不填写该附列资料。
参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表
在增值税纳税申报表附列资料(一)有一栏是未开具发票,在此栏填,如果当某月开票可以在此栏填负数。申报表填写方式如下:借:应收账款、应付账款等 贷:以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费 营业外支出(滞纳金、罚款)贷:...
在增值税纳税申报表附列资料(一)有一栏是未开具发票 在此栏填 如果当某月开票可以在此栏填负数
需要缴纳增值税。一、未开票收入的定义与性质 未开票收入,指的是企业在销售商品或提供服务过程中,已经实现销售收入但由于各种原因尚未开具发票的金额。虽然未开具发票,但这部分收入仍然属于企业的应税收入,需要纳入税务管理的范畴。二、增值税的征收范围与计税依据 增值税的征收范围涵盖了商品生产、流通和...
未开票收入跟开具发票一样的要缴纳增值税。未开票收入跟开具发票一样的要缴纳增值税。可以做未开具发票收入处理,账务处理跟开具发票一样的,只是凭证附件少了 记账联。对于一项业务是否交纳增值税,与是否开具发票没有直接的关系,增值税暂行条例规定,只要发生增值税应税行为,即使没有开具发票,...
一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入,在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入,根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是, 借:银行存款等科目, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。...