求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理

求应收账款会计的工作流程及应收账款的管理
  • 应收账款的工作流程:
    1\根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证
    借:应收账款
    贷:主营业务收入
    应交税费-应交增值税(销项税)

    2\根据收到的款项做会计凭证
    借:银行存款(现金)
    贷:应收账款

    3\有费用等要冲应收账款的,根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额

    4\次月初与销售人员对账,无误可对销售人员的账进行月结,不同找出问题所在并解决达到一致

    管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况,如已超出公司的结算日,需催促销售部收回应收回的货款,否则需告知相关领导人
    对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备
  • 一、应收账款的工作流程:
    1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。
    借:应收账款
    贷:主营业务收入
    应交税费-应交增值税(销项税)
    2、根据收到的款项做会计凭证
    借:银行存款(现金)
    贷:应收账款
    3、有费用等要冲应收账款的,根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。
    4、次月初与销售人员对账,无误可对销售人员的账进行月结,不同找出问题所在并解决达到一致。
    管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况,如已超出公司的结算日,需催促销售部收回应收回的货款,否则需告知相关领导人,对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。
    二、岗位职责:
    1、及时完成应收账款的凭证的编制。
    2、及时完成各月应收账款的对帐工作。
    3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。
    4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。
    5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。
    6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

    扩展资料:
    企业与债务人进行债务重组,应当分债务重组的不同方式进行处理。
    1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权人已计提的坏账准备。
    收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权已计提的坏账准备。
    以下债务重组涉及重组债权减值准备的,应当比照此规定进行处理。
    2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产,应按该项非现金资产的公允价值,借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目,按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的,还应进行相应处理。
    3、将债权转为投资的,应按相应股份的公允价值,借记“长期股权投资”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费和其他费用,贷记“银行存款”“应交税费”等科目,按其差额,借记“营业外支出”。
    4、以修改其他债务条件进行清偿的,应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
    参考资料来源:百度百科-应收账款

  • 一、应收账款的工作流程:
    1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。
    借:应收账款
    贷:主营业务收入
    应交税费-应交增值税(销项税)
    2、根据收到的款项做会计凭证
    借:银行存款(现金)
    贷:应收账款
    3、有费用等要冲应收账款的,根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。
    4、次月初与销售人员对账,无误可对销售人员的账进行月结,不同找出问题所在并解决达到一致。
    管理方面应根据公司规定定期核实货款的收回情况,如已超出公司的结算日,需催促销售部收回应收回的货款,否则需告知相关领导人,对于部分货款还应考虑或计提其坏账准备。
    二、岗位职责:
    1、及时完成应收账款的凭证的编制。
    2、及时完成各月应收账款的对帐工作。
    3、做好客户往来帐款的管理及督促、指导业务员进行账款催讨。
    4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析工作。
    5、及时完成与公司应收账款信用额度控制相关的各项工作。
    6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。

    扩展资料:
    企业与债务人进行债务重组,应当分债务重组的不同方式进行处理。
    1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权人已计提的坏账准备。
    收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”等科目,按重组债权已计提的坏账准备。
    以下债务重组涉及重组债权减值准备的,应当比照此规定进行处理。
    2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产,应按该项非现金资产的公允价值,借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目,按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的,还应进行相应处理。
    3、将债权转为投资的,应按相应股份的公允价值,借记“长期股权投资”科目,按重组债权的账面余额,贷记本科目,按应支付的相关税费和其他费用,贷记“银行存款”“应交税费”等科目,按其差额,借记“营业外支出”。
    4、以修改其他债务条件进行清偿的,应当修改其他债务条件后债权的公允价值。
    参考资料来源:百度百科-应收账款
  • 1、根据销售提供的销售单据核实其销售数量与单价无误后作会计凭证。借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)2、根据收到的款项做会计凭证 借:银行存款(现金)贷:应收账款 3、有费用等要冲应收账款的,根据合理单据做会计凭证冲减或增加相应的应收账款额。4、次月初与销售人员...

  • 应收账款的工作流程主要包括以下几个步骤:1. 根据销售提供的销售单据,核实销售数量与单价无误后,制作会计凭证。借方应为应收账款,贷方为主营业务收入与应交税费-应交增值税(销项税)。2. 根据收到的款项,制作会计凭证,借方为银行存款或现金,贷方为应收账款。3. 若有费用需要冲减或增加应收账款...

  • 1、核对并确认回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并登记应收账款明细账;2、做好应收账款日常核对工作,及时将对账资料归集存档;3、每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表,每月向部门主管领导报送一份应收账款分析明细表 4、对应收账款金额较大、账龄较长的客户进行重...

  • 应收会计岗位的主要职责包括审查客户的销售发票及其他账务文件,核对销售发票的准确性,及时录入销售发票,确认应付款项是否已付等,以保证销售发票和应收账款准确有效地归档、回收,同时要求关闭客户未支付的账单,确保公司的应收账款保持良好的状态。具体的工作流程如下:1、收集客户的销售发票及其他账务文件...

  • 一般,是月底做好对账单,与客户采购部或者财务部对账,收到签回的单即可开出,随对账单一起寄送。③新客户如果是转账,则需要将公司的有关银行账号告知客户。收到客户传真过来的汇款单后,要问出纳货款到账的情况,并及时注销应收款汇总表。④根据客户的月结情况,到时间要申请请款。打电话先问清楚...

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